Le sanzioni fiscali sono commissioni che devono essere pagate a causa di false dichiarazioni su una dichiarazione dei redditi, sia che si tratti di una dichiarazione deliberata o di un errore onesto durante il completamento delle tasse, o per il pagamento tardivo delle tasse. Le sanzioni fiscali variano in base alla violazione fiscale e alle leggi della rispettiva giurisdizione; di solito sono una percentuale dell’imposta dovuta o del pagamento insufficiente dell’imposta, più gli interessi. Tieni presente che queste sanzioni devono essere pagate in aggiunta alle tasse dovute. Non sostituiscono le tasse già dovute, ma si aggiungono semplicemente e continueranno ad aumentare per interessi e ulteriori sanzioni se non vengono pagate tempestivamente.
Alcune delle sanzioni fiscali più comuni si verificano a causa della sottostima o della dichiarazione dei redditi. Questo può provenire da un reddito regolare o da un’eredità o da una grande donazione; tutti questi devono essere correttamente riportati sulle proprie imposte sul reddito. La segnalazione errata di tali importi comporterà generalmente una sanzione fiscale sulla differenza tra l’importo effettivo e quanto segnalato. Questo comportamento può anche essere definito frode fiscale o evasione fiscale. Tieni presente che le sanzioni sono solo una delle potenziali ripercussioni di questo tipo di comportamento; negli Stati Uniti e nei paesi del mondo, l’evasione o la frode fiscale possono portare alla reclusione se il reato è sufficientemente grave.
Altre sanzioni fiscali frequenti vengono applicate a causa del pagamento tardivo delle tasse. La sanzione è generalmente una certa percentuale dell’imposta dovuta e non ancora pagata, anche se questa percentuale spesso aumenta se le tasse sono in ritardo a causa di frodi. Le sanzioni possono essere addebitate anche se si effettuano pagamenti fiscali in ritardo come parte di un accordo con l’agenzia di riscossione delle tasse del governo, come l’IRS negli Stati Uniti, per pagare le tasse per un periodo di tempo. Inoltre, i lavoratori autonomi sono spesso tenuti a trattenere le proprie tasse ed effettuare pagamenti stimati durante tutto l’anno; sottovalutare questi pagamenti, o non effettuarli affatto, può anche portare a sanzioni fiscali significative a fine anno.
Questi sono alcuni degli esempi più comuni di sanzioni fiscali, sebbene ce ne siano altri, quindi è importante essere sempre onesti e rivolgere qualsiasi domanda fiscale a un commercialista o a un avvocato tributarista. È spesso possibile impugnare sanzioni fiscali se sono state valutate erroneamente. Inoltre, è importante creare un piano di pagamento con l’agenzia delle entrate se non è possibile pagare tutte le imposte dovute in anticipo, perché questo può aiutare a ridurre gli interessi e le sanzioni, oltre a prevenire possibili sequestri salariali.
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