Un credito d’imposta unificato consente a qualcuno di compensare le imposte sulla successione o sulle donazioni sostenute in un determinato periodo, riducendo l’importo delle imposte da pagare. Questo aiuta a ridurre la responsabilità finanziaria che normalmente accompagna i trasferimenti di proprietà. Un unico credito è disponibile per entrambi i tipi di tasse, quindi numerose donazioni e una grande eredità possono esaurirlo. L’importo esatto può cambiare da un anno all’altro, quindi un commercialista dovrebbe essere consultato da chiunque abbia bisogno di assistenza per l’archiviazione.
Come Funziona
Mentre le leggi fiscali in genere sembrano piuttosto complesse, un credito d’imposta unificato è piuttosto semplice. I grandi doni o le proprietà sono generalmente tassati dal governo. Tale imposta può essere imposta al donatore o al destinatario. Utilizzando un credito d’imposta unificato, il contribuente può ridurre significativamente l’importo che deve essere pagato, a volte eliminandolo completamente. Questo è di solito un valore a vita, tuttavia, quindi una diminuzione in un anno riduce l’importo totale per cui una persona si qualifica per ogni anno successivo.
Idoneità
Attualmente, il credito d’imposta unificato consente ai contribuenti di sommare eventuali imposte di successione o donazione dovute durante l’anno e di compensare almeno una parte del totale dovuto. Come per analoghe tipologie di crediti, è necessario documentare il valore dei beni, valutare adeguatamente l’importo dovuto, quindi determinare quali riduzioni sono consentite. Vengono utilizzati diversi moduli per questi documenti, ma finché una persona ha credito residuo per le tasse sulle donazioni, deve applicarlo a tale importo.
Tasse sui regali
Solo alcuni tipi di regali possono essere tassati. Le donazioni a campagne politiche o enti di beneficenza senza scopo di lucro, ad esempio, di solito non sono idonee. I regali devono anche essere di un certo valore prima che vengano applicate commissioni. Il cutoff era di $ 13,000 dollari USA (USD) nel 2012, ad esempio, anche se è probabile che questo cambi in futuro.
Chiunque faccia un regalo di importo inferiore a tale importo non deve preoccuparsi di pagare le tasse su di esso. Qualcuno che fa un regalo di $ 20,000 USD ignorerebbe i primi $ 13,000 USD e dovrebbe pagare i restanti $ 7,000 USD. Una volta determinato il totale dovuto, il donatore lo detraeva dal credito d’imposta unificato e quindi pagava l’importo residuo.
Tasse immobiliari
Il credito d’imposta unificato funziona più o meno allo stesso modo per il patrimonio di una persona dopo la morte. L’importo dovuto dipende dal valore totale del patrimonio: se è inferiore a un certo valore, nulla è dovuto. Qualsiasi importo oltre tale limite può giustificare le tasse, che vengono quindi detratte dal credito per determinare ciò che deve essere pagato.
Informazione specifica
I contribuenti dovrebbero cercare il consiglio di un contabile che sia esperto nei codici attuali. Un professionista di questo tipo è solitamente a conoscenza di tutte le modifiche alle leggi esistenti che possono influire sull’ammissibilità di un determinato bene. Le leggi fiscali cambiano e vengono riviste su base abbastanza regolare, quindi un’esenzione di due anni fa potrebbe non essere più valida. La consulenza professionale sul credito d’imposta unificato può garantire che qualcuno paghi quanto necessario e non debba affrontare problemi futuri relativi agli importi non pagati.
Smart Asset.