La vendita fiscale è un processo in cui i proprietari di titoli cercano di trarre vantaggio da una perdita di valore. Sebbene rendersi conto delle perdite non sia necessariamente qualcosa che alle persone piace fare, può essere utilizzato per compensare in tutto o in parte una plusvalenza realizzata in un altro investimento. In questo modo, la responsabilità fiscale per quell’anno può essere notevolmente ridotta.
Spesso chiamato vendita con perdita fiscale, il periodo di dicembre è in genere il momento in cui si verifica questa transazione. Questo è quando gli investitori in genere hanno un quadro più chiaro di quale sia la loro situazione delle plusvalenze per l’anno. Una delle parole chiave in questo processo è “realizzato”, poiché non ci sono conseguenze fiscali per i guadagni fino alla vendita del bene.
Il primo passo nel processo di vendita fiscale in genere consiste nell’esaminare il portafoglio di altre azioni, obbligazioni, fondi comuni di investimento o altre attività di proprietà per determinare se attualmente sono scambiate al di sotto del prezzo pagato. Questo viene fatto dopo aver capito che le plusvalenze saranno effettivamente realizzate per l’anno su una delle partecipazioni. Se c’è una perdita su parti del portafoglio, queste possono diventare candidate per generare minusvalenze attraverso vendite fiscali, contribuendo a compensare le plusvalenze.
Può essere importante sottolineare che qualsiasi cosa venga venduta un articolo simile non può essere acquistato entro 30 giorni. Questa è nota come la regola della vendita di lavaggio che afferma che se un investimento sostanzialmente simile viene acquistato entro 30 giorni dalla vendita dell’originale, la perdita subita non può essere utilizzata per compensare eventuali guadagni. Un investimento simile potrebbe essere la vendita delle azioni di un’azienda di hardware per computer mentre si acquistano le azioni di un’altra. Per questo motivo, la decisione su cosa vendere in genere deve essere attentamente considerata.
Il passo finale nella vendita fiscale è eseguire la vendita del bene con cui il proprietario è disposto a separarsi per catturare la perdita e compensare i guadagni realizzati altrove. La vendita delle tasse può essere una parte fondamentale della pianificazione fiscale di fine anno di chiunque, perché l’obiettivo della maggior parte è ridurre al minimo la quantità di denaro che deve essere pagata al governo federale. Spesso è una buona idea consultare un professionista fiscale per determinare se questa strategia è corretta per un particolare investitore.
Per la maggior parte, il processo di vendita fiscale è in genere semplice. L’ultimo giorno per la vendita delle imposte è l’ultimo giorno di negoziazione dell’anno affinché la perdita possa essere considerata per le imposte dell’anno in corso. Sebbene l’operazione possa essere liquidata dopo il primo gennaio, è la data dell’operazione che conta al momento delle imposte.
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