Una divisione della pensione è una situazione in cui una parte organizza la divisione del proprio reddito da pensione con un’altra persona. Spesso ciò si verifica quando una persona deve condividere la pensione con il coniuge, come quando una coppia decide di divorziare. A volte, tuttavia, questo tipo di suddivisione implica le imposte sul reddito piuttosto che un’effettiva suddivisione del denaro. I passaggi necessari per ottenere una divisione della pensione dipendono solitamente dal tipo di divisione in questione e dalla giurisdizione. Nella maggior parte dei casi, tuttavia, le parti possono completare i frazionamenti pensionistici preparando la documentazione richiesta e presentandola all’organizzazione appropriata, come un amministratore di un piano pensionistico o un’agenzia fiscale.
In alcune giurisdizioni, una divisione della pensione viene eseguita ai fini dell’imposta sul reddito. Ad esempio, in Canada, una persona può dividere fino alla metà del suo reddito da pensione con il coniuge o il partner di diritto comune. È interessante notare che questo tipo di divisione della pensione non comporta il trasferimento di fondi all’altra persona. Invece, una parte assegna semplicemente una parte del suo reddito da pensione al coniuge o al partner di diritto comune sulla sua dichiarazione dei redditi. Lo scopo di questo è quello di diminuire il suo reddito imponibile e aggiungere il reddito al record fiscale del coniuge che rientra nella fascia di imposta inferiore.
Un altro tipo di ripartizione della pensione è una situazione in cui un coniuge condivide effettivamente la pensione con un altro. Questo accade spesso in caso di divorzio. Nelle giurisdizioni in cui le pensioni sono considerate proprietà coniugale, una persona potrebbe dover condividere parte della sua pensione con il coniuge quando divorziano, indipendentemente dal fatto che lo voglia o meno. Se i coniugi divorziati non riescono a concordare come dividere la pensione e altri beni coniugali, un giudice prenderà in genere le decisioni per loro come parte del procedimento di divorzio.
I passaggi che una persona deve intraprendere per avviare una divisione della pensione dipendono in genere dalla giurisdizione e dal tipo di divisione della pensione che spera di ottenere. Nella maggior parte dei casi, ci sono moduli da compilare per una divisione della pensione. Ad esempio, nelle giurisdizioni che consentono la suddivisione della pensione ai fini del risparmio sull’imposta sul reddito, entrambe le parti di solito devono firmare un modulo e allegarne una copia alle rispettive dichiarazioni dei redditi. Quando una pensione viene divisa durante una procedura di divorzio, tuttavia, è spesso necessario fornire all’amministratore del piano pensionistico la documentazione per avviare la divisione dei fondi.
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