Un piano pensionistico è un accordo finanziario che consente alle persone di continuare a ricevere un qualche tipo di reddito regolare anche dopo che non sono più attive nella forza lavoro. Le pensioni sono spesso utilizzate come piani pensionistici, sebbene sia anche possibile ricevere una pensione basata su disabilità o altre circostanze. Una delle caratteristiche che accomuna un piano pensionistico è il fatto che i pagamenti del reddito vengono erogati al beneficiario in un arco di tempo, solitamente in una serie di rate mensili uguali.
Il concetto di piano pensionistico si trova in molti paesi diversi. Negli Stati Uniti, i termini piano pensionistico e piano pensionistico sono usati in modo intercambiabile, anche se una pensione non deve necessariamente essere collegata al pensionamento. Allo stesso modo, lo stesso tipo di accordo finanziario è di solito indicato come un regime pensionistico nel Regno Unito e in alcune parti d’Europa, mentre il piano è noto come pensione in un certo numero di altri paesi.
Il piano pensionistico non va confuso con il trattamento di fine rapporto. Con le prestazioni di fine rapporto, l’individuo di solito riceve un tipo di liquidazione forfettaria che è immediatamente soggetta a imposte. Al contrario, un conto pensione viene costruito su un certo numero di anni, spesso senza interessi maturati durante il finanziamento del piano. Al momento dell’inizio dell’erogazione della pensione, il beneficiario paga le imposte su tutti i pagamenti ricevuti durante l’anno fiscale, ma non sul saldo residuo del piano.
I piani di questo tipo possono essere offerti tramite un datore di lavoro o come parte dei benefici offerti da un governo. Le pensioni basate sul datore di lavoro tendono a comportare contributi versati sia dal lavoratore che dal datore di lavoro su un certo numero di anni. Quando il dipendente va in pensione dall’azienda, vengono versate rate mensili dal fondo pensione al pensionato, creando un flusso costante di reddito da utilizzare durante gli anni di pensione.
I governi a volte creano e mantengono anche un programma di piani pensionistici per i propri cittadini. Con questo modello vengono accreditate sul conto pensione del contribuente le trattenute su salario e stipendio negli anni. Al raggiungimento di quella che è considerata un’età pensionabile legale, l’individuo può richiedere e iniziare a ricevere pagamenti rateali mensili, con l’importo dei pagamenti in base al livello di reddito dell’individuo durante la sua vita lavorativa. Negli Stati Uniti, questo tipo di piano pensionistico è gestito dalla Social Security Administration.
Un piano pensionistico di invalidità è anche un mezzo per fornire reddito a persone che non sono fisicamente o mentalmente in grado di funzionare sul posto di lavoro. Questa disposizione può essere inclusa in un piano pensionistico basato sul datore di lavoro, nonché parte di un regime pensionistico gestito dal governo. In entrambe le situazioni, se l’individuo è ritenuto da professionisti sanitari qualificati come invalido e quindi inabile al lavoro, la pensione di invalidità si attiva e fornisce all’individuo una fonte di reddito.
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