Die finanzielle Option, ein Akkreditiv zu diskontieren, ist eine Strategie, die Unternehmen irgendwann verwenden werden, um heute Bargeld für ein Akkreditiv zu generieren, das irgendwann in der Zukunft eingelöst werden soll. Im Wesentlichen ähnelt dieser Ansatz dem Factoring einer Rechnung, da der Verkäufer, der auf die Zahlung der versandten und vom Käufer empfangenen Waren wartet, sich an seine Bank wenden kann, um einen Vorschuss zu erhalten, der fast dem Gesamtwert entspricht Akkreditiv (LC). Auf diese Weise kann der Verkäufer den Erlös aus dem Kauf eher jetzt als später genießen und das Geld für jeden beliebigen Zweck verwenden.
Um ein Akkreditiv zu diskontieren, nimmt die Bank des Verkäufers Kontakt mit der Bank auf, die das Akkreditiv des Käufers ausgestellt hat. Nach Bestätigung der Bedingungen für diese LC bei der ausstellenden Bank kann das Finanzinstitut dem Verkäufer einen Prozentsatz des Gesamtwerts dieser erwarteten Zahlung präsentieren. In der Regel wird der verlängerte Betrag um die Gebühren reduziert, die das Institut für das Angebot dieser Art von Dienst erhebt, wobei die Gebühren je nach den Richtlinien des Kreditgebers zwischen 3% und 20% liegen. Bei Fälligkeit des Akkreditivs erhält der Kreditgeber diesen Betrag direkt und die Transaktion gilt als vollständig abgewickelt.
Um die Interessen des Finanzinstituts zu schützen, enthält das Verfahren zur Diskontierung eines Akkreditivs in der Regel eine sogenannte unwiderrufliche Zahlungsverpflichtung. Dies bedeutet lediglich, dass der Verkäufer die Rechte der Bank auf vollständige Inanspruchnahme des Akkreditivs nach Vorlage zur Zahlung nicht widerrufen kann. In der Regel enthalten die Vereinbarungen auch Bestimmungen, die den Verkäufer haftbar machen, falls Umstände eintreten, die das Akkreditiv ungültig machen, wodurch der Kreditgeber effektiv vor Verlusten bei der Transaktion geschützt wird.
Während die Aktion zum Rabattieren eines Akkreditivs in einer Reihe von Geschäftsszenarien verwendet werden kann, handelt es sich normalerweise um einen Exporteur, der Waren an einen Käufer oder Importeur in einem anderen Land verkauft. In diesem Fall bestimmen die für beide beteiligten Länder maßgeblichen Handelsgesetze, wie der Rabatt eines Akkreditivs ausgeschrieben wird und welche Bestimmungen zum Schutz der Rechte und Pflichten aller Beteiligten enthalten sind. Wie bei jeder Art von Geschäftsvorfall ist es wichtig, alle Vertragsbedingungen zum Akkreditivrabatt zu lesen und zu verstehen, damit keine Missverständnisse entstehen, die später zu Problemen führen könnten.