Der Bargeldumschlag ist eine Effizienzkennzahl, die es einem Unternehmen ermöglicht, zu bestimmen, wie es Bargeld verwendet hat, um Verkäufe zu generieren. Die Formel teilt den Verkaufserlös durch den durchschnittlichen Kassenbestand für einen bestimmten Zeitraum. Der Monatsabschluss enthält die zur Berechnung dieser Kennzahl notwendigen Informationen, nämlich die Gewinn- und Verlustrechnung und die Bilanz. Im Wesentlichen sagt die Cash-Umsatzformel einem Unternehmen, wie oft das Unternehmen seinen Kassenbestand für den Zeitraum, sei es monatlich oder jährlich, verbraucht hat. Buchhalter verwenden die Formel häufig, um Budgets für die Schätzung und Kontrolle von Geschäftsvorgängen zu erstellen.
Der Umsatz ist eine einfach zu berechnende Zahl. Im ersten Abschnitt der Gewinn- und Verlustrechnung sind die Umsatzerlöse für die Periode aufgeführt. Die Summe aller Erlöszeilen stellt den Zähler für die Geldumsatzformel dar. Die Berechnung des durchschnittlichen Barguthabens erfordert etwas mehr Arbeit. Der anfängliche Kassenbestand und der endgültige Kassenbestand des Unternehmens dividiert durch zwei ergeben den durchschnittlichen Kassenbestand für den Zeitraum.
Beispiel: Ein Unternehmen hat 325,000 US-Dollar (USD) an Umsatzerlösen und 50,000 US-Dollar an durchschnittlichem Kassenbestand für Oktober. Unter Verwendung der Cash-Umsatzformel beträgt der Umsatz des Unternehmens 6.5, was bedeutet, dass das Unternehmen im Laufe des Monats mehr als sechsmal seinen Kassenbestand verbraucht hat. Die ausgegebenen Barmittel haben höchstwahrscheinlich die Ausgaben bezahlt, die für den Betrieb des Betriebs, den Kauf von Inventar für die Produktion oder den Verkauf und die Bezahlung der Mitarbeiter für die Arbeit im Unternehmen erforderlich sind. Dieses Beispiel würde auch bei Verwendung der Formel für Jahreszahlen zutreffen. Das Jahresergebnis wird eine viel größere Zahl sein.
Unternehmen können anhand der Bargeldumschlagsformel feststellen, ob sie im Normalbetrieb mehr oder weniger Bargeld verwenden. Das vorherige Beispiel führte beispielsweise zu einem Barumsatz von 6.5 für Oktober. Wenn der September einen Umsatz von 310,000 USD und eine Umsatzquote von 5.5 hatte, müssen Buchhalter feststellen, ob eine zusätzliche 1.0 in der Umsatzquote akzeptabel war, um zusätzliche 15,000 US-Dollar Umsatz zu erzielen. Daher wird die Verwendung dieses Verhältnisses dazu beitragen, die effiziente Verwendung von Bargeld zu bestimmen. Wenn die zusätzlichen Barausgaben für Oktober zu hoch waren, müssen Buchhalter herausfinden, wo die Ineffizienzen im Geschäft bestehen.
Auch die Cash-Umschlagsquote ist ein Benchmark-Instrument. Unternehmen können ihre Bargeldverwendung mit dem Branchenstandard oder einem führenden Wettbewerber vergleichen. Der Vergleich zeigt, welches Unternehmen beim Umgang mit Bargeld effizienter war. Wenn das Unternehmen eine niedrigere Cash-Umschlagsquote als der Branchendurchschnitt hat, kann ein Problem im Geschäft vorliegen. Die Kennzahl eignet sich gut als Benchmark, da sie aus Standard-Buchhaltungsinformationen verwertbare Statistiken macht und einen Vergleich ermöglicht.