Eine einheitliche Steuergutschrift ermöglicht es jemandem, innerhalb eines bestimmten Zeitraums angefallene Erbschafts- oder Schenkungssteuern auszugleichen, wodurch der zu zahlende Steuerbetrag reduziert wird. Dies trägt dazu bei, die finanzielle Haftung zu verringern, die normalerweise mit Eigentumsübertragungen einhergeht. Für beide Steuerarten steht eine einzige Gutschrift zur Verfügung, die durch zahlreiche Schenkungen und eine große Erbschaft aufgebraucht werden kann. Der genaue Betrag kann sich von Jahr zu Jahr ändern, daher sollte ein professioneller Buchhalter von jedem konsultiert werden, der Hilfe bei der Einreichung benötigt.
So funktioniert er
Während Steuergesetze im Allgemeinen recht komplex erscheinen, ist eine einheitliche Steuergutschrift eher einfach. Große Schenkungen oder Nachlässe werden normalerweise von der Regierung besteuert. Diese Steuer kann dem Schenkenden oder Empfänger auferlegt werden. Durch die Verwendung einer einheitlichen Steuergutschrift kann der Steuerzahler den zu zahlenden Betrag erheblich reduzieren und manchmal sogar vollständig eliminieren. Dies ist jedoch normalerweise ein lebenslanger Wert, sodass eine Verringerung in einem Jahr den Gesamtbetrag verringert, für den eine Person jedes Jahr danach berechtigt ist.
Voraussetzungen
Derzeit ermöglicht die einheitliche Steuergutschrift es den Zahlern, während des Jahres geschuldete Erbschafts- oder Schenkungssteuern zu addieren und zumindest einen Teil des fälligen Gesamtbetrags zu verrechnen. Wie bei ähnlichen Arten von Krediten ist es erforderlich, den Wert der Vermögenswerte zu dokumentieren, den fälligen Betrag richtig zu bewerten und dann festzulegen, welche Kürzungen zulässig sind. Für diese Einreichungen werden verschiedene Formulare verwendet, aber solange eine Person noch Guthaben für Schenkungssteuern hat, muss sie es auf diesen Betrag anwenden.
Schenkungssteuern
Nur bestimmte Arten von Geschenken können besteuert werden. Spenden an politische Kampagnen oder gemeinnützige Organisationen zum Beispiel kommen in der Regel nicht in Frage. Geschenke müssen auch einen bestimmten Wert haben, bevor ihnen Gebühren auferlegt werden. Der Cutoff lag beispielsweise im Jahr 13,000 bei 2012 US-Dollar (USD), was sich jedoch in Zukunft wahrscheinlich ändern wird.
Wer weniger als diesen Betrag verschenkt, muss sich keine Sorgen um die Zahlung von Steuern machen. Jemand, der 20,000 USD verschenkt, ignoriert die ersten 13,000 USD und muss die restlichen 7,000 USD bezahlen. Sobald er oder sie den geschuldeten Gesamtbetrag ermittelt hat, würde der Schenker diesen von der einheitlichen Steuergutschrift abziehen und dann den verbleibenden Betrag bezahlen.
Nachlasssteuern
Die einheitliche Steuergutschrift funktioniert in ähnlicher Weise für den Nachlass einer Person nach dem Tod. Der geschuldete Betrag hängt vom Gesamtwert des Nachlasses ab: Liegt dieser unter einem bestimmten Wert, wird nichts fällig. Jeder Betrag, der über diesen Cutoff hinausgeht, kann Steuern rechtfertigen, die dann von der Gutschrift abgezogen werden, um zu bestimmen, was zu zahlen ist.
Genaue Informationen
Steuerzahler sollten den Rat eines Buchhalters einholen, der mit den geltenden Gesetzen vertraut ist. Ein Fachmann dieser Art kennt normalerweise alle Änderungen bestehender Gesetze, die sich auf die Förderfähigkeit eines bestimmten Vermögenswerts auswirken können. Steuergesetze ändern sich und werden regelmäßig überarbeitet, sodass eine Befreiung von vor zwei Jahren möglicherweise nicht mehr gültig ist. Eine professionelle Beratung zur einheitlichen Steuergutschrift kann sicherstellen, dass jemand das Notwendige zahlt und sich nicht mit zukünftigen Fragen zu unbezahlten Beträgen auseinandersetzen muss.
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