Ein Cashflow-Plan ist eine spezifische Darstellung der erwarteten Zuflüsse oder Abflüsse in zukünftigen Zeiträumen. Sowohl Einzelpersonen als auch Unternehmen werden diese Pläne nutzen, wenn auch etwas unterschiedlich in Form und Funktion. Während sich ein persönlicher Cashflow-Plan oft auf die Erstellung eines persönlichen Budgets auf der Grundlage von Löhnen und Haushaltsausgaben konzentriert, kann ein geschäftlicher Cash-Plan ein Budget, einen Kapitalstrukturplan für Fremd- und Eigenkapitalfinanzierungen, Barwertberechnungen für neue Geschäftsmöglichkeiten und andere detaillierte Prognosen oder Formeln.
Einzelpersonen beginnen in der Regel einen Cashflow-Plan, indem sie ihr gesamtes monatliches Einkommen, das sie aus Arbeitsplätzen erhalten, sowie Zinsen auf Investitionen und andere Geldquellen auflisten. Der Plan enthält auch ein Budget, das eine detaillierte Aufstellung aller Ausgaben während eines bestimmten Zeitraums darstellt. Zu den Ausgaben gehören Miet- oder Hypothekenzahlungen, Autokreditzahlungen, Lebensmittel, Kleidung, Versicherungen, Nebenkosten, Kinderbetreuungs- oder Schulzahlungen und sonstige Gegenstände. Einzelpersonen können ein erwartetes Budget oder eines basierend auf historischen Informationen erstellen. In jedem Fall haben Einzelpersonen ein klares Bild des Cashflows im Zusammenhang mit ihrem Lebensstil.
Die meisten Unternehmen verwenden eine Cash-Management-Funktion als Teil ihres Cashflow-Plans. Eine Cash-Management-Funktion kann die bestimmte Aufgabe eines bestimmten Mitarbeiters sein oder eine Reihe zusätzlicher Aufgaben, die mit den Verantwortlichkeiten eines Mitarbeiters verbunden sind. Auch wenn Unternehmen Budgets als Teil ihrer Pläne verwenden, sind diese oft recht umfangreich. Unternehmen erstellen Budgets in der Regel auf der Grundlage der Ausgaben der Abteilungen. Daher verfügen die Abteilungen Vertrieb, Buchhaltung, Produktion, Informationstechnologie und Marketing über ein bestimmtes Budget. Jedes dieser Einzelbudgets wird dann zu einem großen Gesamtbudget, das alle zukünftigen Ausgaben für das kommende Jahr skizziert.
Ein weiterer Aspekt des Cashflow-Plans eines Unternehmens ist die Kapitalstruktur. Die meisten Unternehmen verwenden eine Mischung aus Fremd- und Eigenkapitalfinanzierung, um große Unternehmenskäufe zu bezahlen. Externe Finanzierung ermöglicht es einem Unternehmen, die liquiden Mittel aus seinem Standardgeschäft für regelmäßige Ausgaben zu behalten. Jeder Teil der Kapitalstruktur wirkt sich unterschiedlich auf den Cashflow eines Unternehmens aus. So erfordert beispielsweise ein klassischer Bankkredit von Unternehmen häufig einen strengen Tilgungsplan, der Zahlungen nach dem Kreditprinzip und Zinsen in festen Intervallen beinhaltet. Die Eigenkapitalfinanzierung ist in der Regel flexibler. Unternehmen können einen Investitionsvertrag mit Risikokapitalgebern nutzen, um bestimmte Konditionen für die Investition zu sichern. Dadurch kann das Unternehmen durch monatliche Tilgungen einen sofortigen Mittelabfluss vermeiden. In den meisten Fällen werden Unternehmen Investitionen zu einem bestimmten Zeitpunkt in der Zukunft zurückzahlen.