Es gibt zwei gängige Methoden, mit denen Mitarbeiter Geld für den Ruhestand sparen: ein vom Unternehmen gesponsertes 401 (k) oder ein individuelles Rentenkonto (IRA). Bei beiden Plänen wird ein Prozentsatz des Einkommens auf einem steuerbegünstigten Konto beiseite gelegt, aber ein IRA funktioniert eher wie ein persönliches Sparkonto. Immer wenn ein Mitarbeiter mit einer IRA beschließt, in Rente zu gehen, zu kündigen oder den Arbeitsplatz zu wechseln, kann er oder sie das in einer IRA gesparte Geld als einen Pauschalbetrag erhalten. Dies wird als IRA-Rollover bezeichnet.
Wenn ein Mitarbeiter das Rentenalter erreicht oder in einigen Fällen einige Jahre jünger ist, kann der IRA-Rollover in ein günstigeres Rentenkonto namens Roth IRA umgewandelt werden. Ein Roth IRA ermöglicht es Kontoinhabern, mit weniger Einschränkungen als ein Standard-IRA gegen den Saldo zu leihen. Ein vom Unternehmen gesponserter 401(k)-Plan schränkt den Zugang der Mitarbeiter zu Konten stark ein.
Auch wenn ein Mitarbeiter eines Unternehmens in den Ruhestand geht oder ausscheidet, ist er nicht verpflichtet, einen IRA-Rollover zu beantragen. Das Konto kann unter der Schirmherrschaft des ursprünglichen Unternehmens verbleiben, bis der ehemalige Mitarbeiter das Rentenalter bei einem anderen Unternehmen erreicht. Die meisten Mitarbeiter haben ab dem Zeitpunkt der Kündigung 60 Tage Zeit, um ihren IRA-Rollover in ein neues Konto oder einen neuen Investitionsplan zu reinvestieren. Dies kann jedoch davon abhängen, wie viele Jahre der Mitarbeiter am IRA-Plan teilgenommen hat. Wie bei 401(k)-Programmen muss ein Mitarbeiter möglicherweise „voll investiert“ sein, was im Allgemeinen eine Vollzeitbeteiligung von mindestens fünf Jahren erfordert.
Viele Leute fordern einen IRA-Rollover für eine Reihe von finanziellen Vorteilen. Wenn sich ein ehemaliger Mitarbeiter dafür entscheidet, seine IRA unter der Kontrolle eines Unternehmens in einer wirtschaftlichen Notlage zu halten, besteht die reale Möglichkeit, dass das Geld später nicht mehr da ist. Arbeitgeber und ehemalige Arbeitnehmer können im Laufe der Zeit auch den Standort wechseln, was es schwierig macht, den Überblick über ältere oder inaktive IRAs zu behalten. Ein IRA-Rollover ermöglicht es Mitarbeitern, das Geld direkt auf ein neues Konto zu überweisen, wodurch ihre Abhängigkeit von früheren Arbeitgebern verringert wird.
Ein IRA-Rollover hat jedoch einige Nachteile. Arbeitnehmer, die nach Beginn einer IRA heiraten, müssen möglicherweise die Zustimmung des Ehepartners einholen, bevor sie einen anderen Begünstigten benennen. Wenn der IRA-Kontoinhaber einen Elternteil oder einen anderen Verwandten als Begünstigten benennen möchte, muss er oder sie diese vor der Eheschließung benennen. Wenn der IRA-Inhaber nach einem IRA-Rollover stirbt, kann der Ehegatte der alleinige Empfänger werden. Auch ein Insolvenzverfahren kann einen IRA-Rollover ernsthaft beeinträchtigen. Finanzexperten schlagen vor, dass IRA-Inhaber, die Insolvenz erwägen, vor der Einreichung keinen IRA-Rollover beantragen sollten. Das Geld könnte als Vermögenswert beschlagnahmt und auf jede Weise verwendet werden, die das Insolvenzgericht für angemessen hält.
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