Ein Joint Living Trust ist ein Trust, der dazu dient, das Vermögen zweier Ehegatten in einem einzigen Trust zu vereinen. Wird manchmal als Bestandteil der Nachlassplanung verwendet, um sicherzustellen, dass der überlebende Partner in der gesetzlich anerkannten Beziehung weiterhin Zugriff auf alle Vermögenswerte hat, ohne dass ein Nachlassverfahren durchlaufen muss. Es gibt eine Reihe von Möglichkeiten, diese Art von Trust zu strukturieren, so dass es erforderlich ist, zu überlegen, wie man einen Living Trust gründen soll. Darüber hinaus gibt es einige potenzielle Nachteile, die berücksichtigt werden sollten, bevor diese Art von Finanzierungsvereinbarung erstellt und abgeschlossen wird.
In einigen Fällen fungiert die gemeinsame Wohnstiftung als Alternative zum letzten Willen und Testament. Dieser Ansatz funktioniert gut, wenn die Absicht besteht, das Eigentum an allen Vermögenswerten auf den überlebenden Partner zu übertragen, sobald der andere Partner gestorben ist. Für Paare, die keine Kinder oder andere Erben haben, an die sie sich erinnern möchten, bietet diese Regelung den Vorteil, dass alle Vermögenswerte zum Zeitpunkt des Todes leicht in das Eigentum übergehen können. Eine gemeinsame Wohnstiftung gilt als ausgezeichnete Option, wenn der Nachlassprozess in der Umgebung etwas kompliziert ist, da der überlebende Ehepartner diesen Prozess vollständig umgehen kann.
Ein gemeinsamer Living Trust zielt zwar in erster Linie darauf ab, dem überlebenden Ehegatten Zugang zu allen Vermögenswerten des Paares zu verschaffen, dies bedeutet jedoch nicht, dass Kinder nicht in diese Regelung einbezogen werden können. Der Trust kann beispielsweise so strukturiert sein, dass die Benennung eines Co-Treuhänders möglich ist. Die Ernennung eines erwachsenen Kindes zum Co-Treuhänder führt zu einer Situation, in der der Co-Treuhänder einspringen und in ihrem Namen handeln kann, wenn beide Elternteile handlungsunfähig werden und ihr Vermögen nicht verwalten können. Sollten beide Elternteile gleichzeitig sterben, beispielsweise bei einem Unfall, kann der Co-Treuhänder auch Maßnahmen zur Verwaltung des Trusts gemäß den für die Auszahlung dieser Vermögenswerte übriggebliebenen Weisungen ergreifen.
Trusts dieser Art können widerruflich und unwiderruflich strukturiert werden. Bei einer widerruflichen Wohngemeinschaft können unter Umständen nachträglich Änderungen vorgenommen werden. Sollte sich das Paar scheiden lassen, könnte diese Art von Vertrauen vollständig widerrufen oder überarbeitet werden, um der Veränderung in der Beziehung Rechnung zu tragen. Ein unwiderruflicher Trust ist schwieriger zu ändern oder zu umgehen, obwohl dies manchmal je nach den vorherrschenden Umständen und den lokalen Gesetzen, die für die Funktion verschiedener Arten von Trusts gelten, erreicht werden kann.
Ein oft angeführter Vorteil eines Joint Living Trusts ist die Möglichkeit, die Steuerlast effektiver zu bewältigen. Insbesondere kann diese Art von Treuhandvermögen die Notwendigkeit, Erbschaftssteuern zu zahlen, reduzieren oder manchmal beseitigen. Wenn der überlebende Ehegatte für den Rest seines Lebens die Verfügungsgewalt über das Vermögen haben soll und dieses Vermögen nach dem Tod beider Ehegatten zur Unterstützung von Kindern oder Enkelkindern umgeleitet werden soll, kann der Trust die Form annehmen, die als Dynastie-Trust bekannt. Sollte es Kinder geben, die handlungsunfähig und nicht in der Lage sind, für sich selbst zu sorgen, könnte die Stiftung für die kontinuierliche Betreuung dieses Kindes verwendet werden.
Es gibt einige Nachteile, die mit einem gemeinsam lebenden Trust verbunden sind. Übersteigt das Gesamtvermögen der Ehegatten einen bestimmten Betrag, kann der Nachlass mit der Auszahlung des Vermögens mit einem höheren Steuersatz besteuert werden. Trusts dieser Art blockieren auch den Zugang zu Informationen in einer Weise, die der letzte Wille und das Testament nicht tun. Dies bedeutet, dass andere Verwandte und Erben nicht in der Lage sind, Kopien der Treuhanddokumente zu erhalten und festzustellen, ob sie Anspruch auf eines der im Nachlass enthaltenen Vermögenswerte haben. Dies ist zwar oft gut, kann aber problematisch werden, wenn der Co-Treuhänder ebenfalls nicht mehr lebt.