Ein Akkreditiv mit roter Klausel ist eine besondere Art von Dokument, das häufig in Situationen verwendet wird, in denen Einkäufer im Auftrag von Käufern Geschäfte tätigen. Dieses Dokument ermöglicht es einem Verkäufer, ein ungesichertes Darlehen oder einen Vorschuss von einem Käufer zu erhalten, bevor der Käufer die gekaufte Ware tatsächlich erhält. Eine solche Darlehens- oder Vorschussvereinbarung ist keine Seltenheit, wenn ein Importeur Artikel von Händlern kauft, die an verschiedenen internationalen Standorten ansässig sind.
Der Vorteil eines Akkreditivs mit roter Klausel besteht darin, dass Verkäufer einen Teil des Gesamtkaufpreises der Bestellung im Voraus erhalten. In einigen Fällen dient diese Vorauszahlung dazu, den Versand der Bestellung des Käufers zu veranlassen, wobei die Liefermethoden verwendet werden, die zwischen den beiden Parteien bei der Ausführung des Kaufs vereinbart wurden. Nach Lieferung der Ware wird der Kredit- oder Vorschussbetrag von der vom Verkäufer erstellten Rechnung abgezogen. In der Regel spiegelt die Struktur der Rechnung den ursprünglichen Gesamtbetrag der Rechnung wider und vermerkt den Betrag des ungesicherten Darlehens als Einzelposten. Der Kreditbetrag wird vom ursprünglichen Gesamtbetrag abgezogen, so dass der Restbetrag für die Bestellung fällig bleibt. Nach Prüfung und Genehmigung der Rechnung überweist der Käufer die Zahlung in der zuvor mit dem Verkäufer vereinbarten Methode.
Auch ein Käufer kann von dieser Zahlungsmethode profitieren. Da der Käufer im Wesentlichen einen Prozentsatz einer Bestellung im Voraus bezahlt, besteht keine Notwendigkeit, den Versand zu verzögern, während eine Zahlung verrechnet wird. Sobald der Verkäufer das Akkreditiv zur Hand hat, kann die Bestellung schnellstmöglich vorbereitet und versendet werden. Dies bedeutet oft, dass der Käufer die Ware in kürzerer Zeit erhält, als dies mit anderen Zahlungsmethoden möglich wäre.
Während die Verwendung eines Akkreditivs mit roter Klausel am häufigsten mit der Import-/Exportbranche in Verbindung gebracht wird, kann diese Art von Finanzinstrument bei fast allen Geschäftstransaktionen verwendet werden, bei denen dem Verkäufer ein Vorschuss oder ein unbesichertes Darlehen gewährt werden muss . Da Verkäufer die Erlöse aus dieser Art von Darlehen häufig verwenden, um die mit dem Versand einer Bestellung verbundenen Kosten gemäß den Anweisungen des Käufers zu verwalten, stellt das Schreiben sicher, dass der Verkäufer diese Kosten nicht vorübergehend übernehmen muss, während er auf die Überweisung durch den Käufer wartet die vollständige Zahlung für eine Bestellung.