Ein Treuhänder ist eine natürliche oder juristische Person, die Vermögenswerte im Namen einer anderen Person oder Organisation verwaltet. Die Inhaber solcher Konten haben mit einem Treuhandrisiko zu kämpfen, das die Gefahr beschreibt, dass der Treuhänder nicht im besten Interesse des Kunden handelt. In vielen Ländern gibt es Gesetze, die darauf abzielen, das treuhänderische Risiko für Kontoinhaber zu verringern.
In vielen Fällen werden Treuhänder ernannt, um die Vermögenswerte eines Trusts zu verwalten. Üblicherweise enthalten Treuhanddokumente explizite Anweisungen für den Treuhänder oder Treuhänder, wie die Vermögenswerte verwaltet werden sollen. Das Treuhanddokument enthält Details wie die Arten von Vermögenswerten, die der Treuhänder kaufen und verkaufen kann und wie das Vermögen des Treuhandfonds an die benannten Begünstigten ausgezahlt werden soll. Treuhandbesitzer sind Konsequenzen eines treuhänderischen Risikos ausgesetzt, wenn der Treuhänder beschließt, gegen die Bedingungen des Treuhandvertrags zu verstoßen und nicht autorisierte Transaktionen durchzuführen. In vielen Regionen drohen Treuhändern, die ihre treuhänderischen Pflichten verletzen, Geldstrafen oder sogar Gefängnisstrafen.
Pensionspläne und Altersvorsorgekonten werden in der Regel von Treuhändern geführt, die für die Anlageentscheidungen der Planteilnehmer verantwortlich sind. Personen, die Geld auf diese Konten einzahlen, müssen sich mit einem Treuhandrisiko auseinandersetzen, da ein Treuhänder möglicherweise beschließt, die Gelder zu veruntreuen oder Betrug zu begehen, indem er den Planteilnehmern falsche Informationen über die Leistung der Konten liefert. In einigen Ländern sind regionale oder nationale Aufsichtsbehörden für die Durchführung regelmäßiger Prüfungen von Rentenkonten verantwortlich, damit Betrugsfälle aufgedeckt und behandelt werden können, bevor Anleger ihr Geld verlieren. Wie bei Treuhändern können Pensionskassentreuhänder wegen Missbrauchs von Geldern strafrechtlich verfolgt werden.
Das treuhänderische Risiko beschreibt neben Betrugssituationen auch die Gefahr, dass ein Treuhänder einem Anleger durch Missmanagement, das sich in Form von mangelhafter Buchführung, Vernachlässigung oder einfachen Buchhaltungsfehlern äußern kann, Geld verliert. In einigen Fällen haben Kontoinhaber das Recht, Treuhänder zu ersetzen, die schlechte Anlageentscheidungen treffen, aber in anderen Fällen können Kontoinhaber einen Treuhänder nur entfernen, indem sie diese natürliche oder juristische Person vor Gericht bringen. Die Gesetze variieren von Land zu Land, aber in einigen Bereichen kann ein Richter einen Treuhänder mit einer Geldstrafe belegen, der einen Kontoinhaber zum Geldverlust veranlasst, selbst wenn der Treuhänder nicht vorsätzlich oder wissentlich Maßnahmen ergriffen hat, um dem Kunden zu schaden. In anderen Fällen haben Anleger keinen Rechtsweg für den Fall, dass Gelder oder Vermögenswerte aufgrund der Misswirtschaft des Treuhänders an Wert verlieren.
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