Versicherungen schützen Menschen und Unternehmen vor Risiken oder Verlusten. Einige Beispiele sind Versicherungen für Fahrzeuge, Kranken-, Sach- und sogar Lebensversicherungen. Die Prämie sind die Kosten, die der Verbraucher oder das Unternehmen einer Versicherungsgesellschaft für eine bestimmte Deckungssumme zahlt. Einige Versicherungsgesellschaften bieten Versicherungen mit aufgeschobener Prämie an. Bei einer aufgeschobenen Prämie kann der Käufer die Prämie im Laufe der Zeit in Raten zahlen, anstatt die gesamten Kosten in einem Pauschalbetrag zu zahlen.
Jede Versicherungsgesellschaft berechnet die Prämie für Versicherungsnehmer anhand der Risikostufe. Beispielsweise birgt ein Fahrer mit zahlreichen Verkehrsdelikten ein höheres Risiko als ein sehr sicherer Fahrer und zahlt daher in der Regel eine höhere Prämie. Das genaue Verfahren zur Ermittlung dieser Prämien wird den Versicherungsmathematikern überlassen, die sich auf die Mathematik im Zusammenhang mit Versicherungsrisiken spezialisiert haben.
Bei einem Standard-Kapitalversicherungsvertrag muss der Käufer die gesamte Prämie im Voraus bezahlen. Bietet die Versicherung einen Prämienaufschub an, kann der Käufer jetzt den Versicherungsschutz in Anspruch nehmen, die Prämie aber in Raten zahlen. Diese Raten werden berechnet, indem der Gesamtbetrag der Prämie durch die Gesamtzahl der Zahlungen geteilt wird. Eine aufgeschobene Prämie kann je nach Unternehmenspolitik und Kreditwürdigkeit des Kunden halbjährlich, vierteljährlich oder monatlich gezahlt werden. Im Allgemeinen erheben Versicherungsunternehmen zu jeder aufgeschobenen Zahlung eine Gebühr, um die Verwaltungskosten im Zusammenhang mit der Verarbeitung dieser Zahlungen zu decken.
Sowohl Käufer als auch Verkäufer können von einem Prämienaufschub profitieren. Der Käufer kann seine Zahlungen über die Zeit verteilen, anstatt eine große Summe auf einmal auszugeben. Außerdem genießt er sofort Deckung und Schutz, anstatt zu warten, bis er die gesamte Prämie angespart hat. Eine aufgeschobene Prämienpolice kann Versicherungsunternehmen auch helfen, mehr Policen zu verkaufen, da Kunden diese Ratenzahlungen besser als einen Pauschalbetrag leisten können. Dies trägt dazu bei, das Risiko auf einen größeren Personenkreis zu verteilen, was die Kosten für alle Beteiligten senken kann.
Eine Versicherungspolice mit aufgeschobener Prämie kann wichtige steuerliche und versicherungstechnische Auswirkungen haben. Während Gesetze und Vorschriften je nach Standort variieren, verlangen viele Steuerstandards, dass ein Unternehmen eine aufgeschobene Prämie nur dann als Einkommen verbucht, wenn die Deckung für diesen bestimmten Zeitraum bereitgestellt wird. Ein Unternehmen, das einem Kunden beispielsweise monatlich eine Jahrespolice in Rechnung stellt, muss in den Buchhaltungsunterlagen jedes Monats nur ein Zwölftel der gesamten Prämienkosten verbuchen. Erst zum Jahresende muss das Unternehmen die gesamten Prämienkosten als Einnahmen erfassen.
SmartAsset.