Eine Bilanzanalyse ist ein Prozess, bei dem ein Buchhalter oder ein Unternehmensleiter Gewinne und Ausgaben untersuchen würde, um Möglichkeiten für eine effizientere Geschäftsabwicklung zu ermitteln. Diese Person würde nach Dingen wie verschwendeten Ausgaben, plötzlichen Kostenspitzen, schleppenden Verkäufen oder möglicherweise sogar nach Missbrauch von Geldern suchen. Während eine Gewinn- und Verlustrechnung normalerweise allgemeine Zusammenfassungen jeder Kategorie enthält, ist eine Bilanzanalyse in der Regel viel spezifischer. Jede einzelne Transaktion wird während dieses Prozesses sorgfältig untersucht und die resultierenden Informationen werden verwendet, um Geschäftsentscheidungen zu treffen, die einen Aspekt des Unternehmens verbessern würden.
Üblicherweise beginnt eine Bilanzanalyse mit der Erfassung von Unternehmensunterlagen. Auch wenn ein Ledger jeden Geschäftsvorfall mit einer Beschreibung der erbrachten Dienstleistungen zeigt, wünschen sich die meisten Finanzexperten einen uneingeschränkten Zugriff auf Rechnungen, um ein klares Bild vom Gesamtgeschäft zu erhalten. Sobald diese Dokumente gesammelt sind, ist es dann möglich zu verstehen, warum bestimmte finanzielle Entscheidungen getroffen wurden.
Dieser Prozess wird normalerweise in mehrere separate Schritte unterteilt. Artikel wie Umsatz, Arbeitskosten, Lagerbestand und Einlagen werden jeweils einzeln überprüft, um Abweichungen im offiziellen Hauptbuch zu finden. Wenn potenzielle Probleme gefunden werden, markiert der Buchhalter den Eintrag zur weiteren Überprüfung, sobald die anderen Einträge überprüft wurden. Der nächste Schritt besteht darin, alle Abweichungen zu überprüfen, indem die Ursache des Problems physisch lokalisiert wird. Durch eine solche Bilanzanalyse sind Unternehmen oft in der Lage, kleinere Probleme zu erkennen, bevor sie zu erheblichen Problemen werden.
Der Bilanzanalyseprozess wird auch verwendet, um frühere Geschäftsjahre zu vergleichen, um die Gesamtproduktivität des Unternehmens zu beurteilen. Beispielsweise kann ein Buchhalter feststellen, dass die Versand- und Lieferkosten des Unternehmens deutlich über den Inflationspreis gestiegen sind. Sobald das Unternehmen mit diesen Informationen ausgestattet ist, kann das Problem bewertet und behoben werden, bevor es zu ernsthaften Verlusten kommt. Aus diesem Grund wird in der Regel monatlich eine Geschäftsblattanalyse durchgeführt.
Eine weitere Anwendung für eine Bilanzanalyse ist die Bewertung eines Unternehmens für Investitionszwecke oder Kredite. Bankinstitute führen diesen Prozess durch, um festzustellen, ob ein Unternehmen über die finanziellen Vermögenswerte verfügt, um Schulden effizient zurückzuzahlen. Viele Anleger würden auch einen ähnlichen Prozess abschließen, bevor sie Aktien kaufen oder eine Art von Buyout in Betracht ziehen. Viele externe Quellen wie Steuerbehörden oder wohltätige Gruppen können auch den Nettowert eines Unternehmens schätzen, indem sie sich ein detaillierteres Bild der Finanzen eines Unternehmens machen.