Die Erbschaftssteuerversicherung ist eine Versicherung, die die Erbschaftssteuer, die nach dem Tod einer Person auf einen Nachlass fällig wird, finanziert. Dieses Instrument zur Verwaltung potenzieller Erbschaftssteuern ist hauptsächlich im Vereinigten Königreich verfügbar. Wenn eine Person eine Immobilie im Wert von mehr als einem bestimmten Geldbetrag besitzt, verlangen viele staatliche oder nationale Regierungsbehörden, dass der Nachlass der Person nach dem Tod des Eigentümers Erbschaftssteuer auf den Wert der Immobilie zahlt. Da die Erbschaftssteuersätze recht hoch sein können und in der Regel nur für recht große Nachlässe gelten, versuchen die Menschen oft, die nach dem Tod geschuldete Erbschaftssteuer zu minimieren oder die Erbschaftssteuer ganz zu vermeiden. Die Erbschaftsteuerversicherung legt vor dem Tod einen bestimmten Betrag zurück, damit Mittel für die Begleichung der nach dem Tod fälligen Erbschaftsteuer zur Verfügung stehen.
Bei einer Erbschaftsteuerversicherung handelt es sich oft um eine Lebensversicherung, das heißt, eine Person zahlt ihr Leben lang monatliche oder jährliche Prämien für den Abschluss einer Versicherung. Der Wert der Police kann je nach Wertentwicklung der investierten Mittel schwanken, und die Prämienkosten können auch aufgrund der Wertentwicklung der Anlage sowie anderer Faktoren im Laufe der Zeit steigen oder fallen. Beim Tod der Person sieht die Police einen Kapitalbetrag vor, der zur Begleichung der Erbschaftsteuerschuld bestimmt ist, wodurch die Erben der Person vor der Zahlung der Erbschaftssteuer aus ihren Erbschaftsanteilen bewahrt werden.
Eine Person, die eine Erbschaftsteuerversicherung abschließen möchte, muss ihren Bedarf im Hinblick auf den Wert sorgfältig berechnen, der erforderlich ist, um die bei ihrem Tod fällige Erbschaftsteuer vollständig zu bezahlen. Die Höhe der Erbschaftsteuer hängt vom Wert des Nachlasses zum Zeitpunkt des Todes der Person ab, daher beinhaltet diese Berechnung die Prognose zukünftiger Erträge aus Investitionen. Obwohl es unmöglich ist, bei dieser Berechnung alle möglichen Eventualitäten zu berücksichtigen, kann ein Nachlassplaner bei der Bewertung hilfreich sein.
Ein erfahrener Nachlassplaner oder Nachlassanwalt kann auch verschiedene Nachlassplanungstechniken mit einer Erbschaftsteuerversicherung kombinieren, um Erben vor den Kopfschmerzen der Erbschaftsteuerzahlung zu schützen. Zum Beispiel richten Fachleute für Nachlassplanung oft Treuhandgesellschaften ein, um Kunden zu helfen, die Zahlung von Erbschaftssteuern zu vermeiden. Die Verfügbarkeit einer Erbschaftssteuerversicherung sowie Nachlassplanungsvorschriften variieren je nach Rechtsordnung.