Eine der am häufigsten verwendeten Methoden, um Geld für den Ruhestand zu sparen, ist das individuelle Rentenkonto (IRA). Die US-Regierung hat durch die Steuergesetzgebung Anreize für die Nutzung von IRAs geboten, was sie zu einem wertvollen Instrument zur Ansammlung von Altersvorsorge macht. Wenn eine Person aufhört, Geld in eine IRA einzuzahlen und Geld von ihr abzuheben, werden diese Abhebungen als IRA-Ausschüttungen bezeichnet. Bei einer traditionellen IRA kann eine regelmäßige IRA-Ausschüttung ohne Strafen vorgenommen werden, sobald der Kontoinhaber das Alter von 59.5 Jahren erreicht.
Eine IRA-Verteilung kann eigentlich jederzeit vorgenommen werden, wenn dies jedoch zu früh erfolgt, wird normalerweise eine Strafe fällig. Ein eventueller Rückzug aus einer IRA gilt als steuerpflichtiges Einkommen, dies bedeutet jedoch nicht, dass mit einer IRA ein bestimmter Steuerbetrag nicht vermieden werden kann. Zum Beispiel kann eine Person einen großen Teil ihres Jahreseinkommens bis zu einem bestimmten Dollarbetrag in eine IRA einzahlen. Diese Beiträge können mit Vorsteuermitteln geleistet werden, was bedeutet, dass sich eine Person möglicherweise in eine niedrigere Einkommensteuerklasse begeben könnte, indem sie zu ihrer IRA beiträgt.
Im obigen Fall wird eine Person dann normalerweise in einem bestimmten Alter in Rente gehen und beginnen, sich aus ihrer IRA zurückzuziehen. Seine IRA-Ausschüttung gilt als steuerpflichtiges Einkommen, aber seine Ausschüttung wird wahrscheinlich niedriger sein als sein Einkommen während seiner Arbeit. Dies wird ihn wieder in eine relativ niedrige Steuerklasse bringen, insbesondere wenn seine IRA-Ausschüttung einen großen Prozentsatz seines Einkommens ausmacht. Dies alles wird dazu führen, dass dieser Person im Laufe ihres Lebens eine große Menge an Steuern gespart wird.
Eine Person kann eine straffreie IRA-Verteilung in Anspruch nehmen, sobald sie 59.5 Jahre alt ist. Außerdem muss diese Person bis zum 1. April des Jahres, in dem sie 70.5 Jahre alt wird, mit der Ausschüttung beginnen. Zu diesem Zeitpunkt muss laut Steuerrecht ein bestimmter Mindestbetrag, der als erforderliche Mindestausschüttung bezeichnet wird, abgehoben werden.
Dies ist bei den meisten IRAs der Fall. Ein Roth IRA hingegen hat weniger Einschränkungen, was mit dem Geld gemacht werden kann und was nicht, sobald es auf dem Konto ist. Es ist jedoch erwähnenswert, dass Beiträge zu einer Roth IRA mit Dollar nach Steuern geleistet werden müssen.
Es gibt bestimmte Situationen, in denen eine Person eine IRA-Verteilung annehmen kann, bevor sie normalerweise zulässig wäre. Zu diesen Ausnahmen gehören Abhebungen zur Zahlung der Krankenversicherung während der Arbeitslosigkeit und bestimmte qualifizierte Ausbildungskosten. IRAs bieten auch einen wenig bekannten Zusatznutzen: IRA-Gelder sind geschützt, falls der Kontoinhaber in einem Insolvenzverfahren Schuldner wird.