Solvenzquoten sind eines von mehreren Instrumenten, mit denen die Fähigkeit eines Unternehmens gemessen wird, seinen langfristigen finanziellen Verpflichtungen nachzukommen. Im Wesentlichen erfordert dieser Prozess die Ermittlung des Gesamteinkommens eines Unternehmens unter Ausschluss aller geschuldeten Steuern und jeglicher Art von nicht zahlungswirksamen Abschreibungsaufwendungen. Diese Zahl wird dann mit dem Gesamtbetrag der langfristigen Verbindlichkeiten verglichen, die das Unternehmen derzeit hält. Investoren und Kreditgeber betrachten die Solvabilitätskennzahl häufig genau, um die Kreditwürdigkeit eines Unternehmens zu beurteilen und den Grad des gegenwärtigen Ausfallrisikos einzuschätzen.
Es gibt einige Meinungsverschiedenheiten darüber, was eine akzeptable oder gute Solvenzquote ausmacht. Dies liegt daran, dass die Gewinnmargen von einer Branche zur anderen variieren. Eine Gewinnspanne, die in einer Branche als ausgezeichnet gilt, kann in einer anderen als sehr schlecht angesehen werden. Da der aus den Verkäufen erzielte Nettogewinn ein wesentlicher Faktor für die Bestimmung der Quote ist, ist es erforderlich, die Bewertung des Ergebnisses an die Standards anzupassen, die für eine bestimmte Branche gelten.
Im Durchschnitt gilt eine Solvabilitätsquote von mehr als 20 % als starkes Zeichen dafür, dass ein Unternehmen finanziell gesund ist und mit hoher Wahrscheinlichkeit allen langfristigen Verbindlichkeiten nachkommen wird. Sollte die Quote unter diesen Prozentsatz fallen, ist dies ein Hinweis darauf, dass ein zusätzliches Risiko entweder langsamer Zahlungen oder des vollständigen Zahlungsausfalls eines Teils dieser Schulden besteht. Da die Solvabilitätsquote im Laufe der Zeit sinkt, ist dies ein Hinweis darauf, dass sich das Unternehmen in einer finanziellen Notlage befindet und wird nicht als gutes Kreditrisiko angesehen.
Die Berechnung einer Solvenzquote ist zwar ein wichtiger Schritt bei der Bewertung des Potenzials für einen Zahlungsausfall und möglicherweise eine Insolvenz zu einem späteren Zeitpunkt, es wird jedoch im Allgemeinen nicht empfohlen, sich ausschließlich auf diese Quote zu verlassen. Wenn und wie möglich, sollten Kreditgeber und Investoren die Gewinn- und Verlustrechnung und andere Finanzunterlagen des Unternehmens genau prüfen. Ein wichtiger Faktor ist auch die Überprüfung der Leistung in der Vergangenheit im Hinblick auf die Erfüllung von Verpflichtungen. Abhängig von der Branche und den spezifischen Produkten, die vom Unternehmen hergestellt werden, ist es auch entscheidend, zukünftige Trends in Bezug auf die Nachfrage nach diesen Produkten zu prognostizieren. Während sich die Produktlinie heute zügig verkauft und einen erheblichen Gewinn erwirtschaftet, könnte ein prognostizierter Technologiewandel in dieser Branche einige dieser Produkte überflüssig machen und die Fähigkeit des Unternehmens, seine kurz- und langfristigen Schulden zu begleichen, ernsthaft beeinträchtigen.