Ein Unternehmen, das Produkte kauft und weiterverkauft, ist gemäß den US-Steuergesetzen von der Zahlung der Umsatzsteuer auf diese Produkte befreit. Um die Umsatzsteuer zu vermeiden, muss ein Unternehmen bei seinem staatlichen Finanzamt eine Umsatzsteuerbescheinigung beantragen, die die Zahlung dieser Steuern befreit. Von der Umsatzsteuer befreite Produkte sind Artikel, die gekauft und weiterverkauft werden, sowie Komponenten, die zusammengebaut und dann an Verbraucher verkauft werden. In der Umsatzsteuerbescheinigung wird angegeben, ob Artikel gekauft und weiterverkauft oder stattdessen gekauft und montiert und dann weiterverkauft werden.
Ein Verbraucher, der ein fertiges Produkt oder eine fertige Dienstleistung kauft, zahlt in der Regel eine staatliche Umsatzsteuer, obwohl einige Bundesstaaten keine Umsatzsteuer erheben und keine Umsatzsteuerbescheinigung benötigen. Staatliche Umsatzsteuern werden vom Verkäufer erhoben und an eine staatliche Behörde weitergeleitet. Um von der staatlichen Umsatzsteuer befreit zu werden, muss eine Umsatzsteuerbescheinigung des Staates vorgelegt werden, in dem sich der Firmensitz befindet. Diese Umsatzsteuerbescheinigung dient dann als Nachweis, dass ein Unternehmen von der Zahlung der staatlichen Umsatzsteuer befreit ist.
Da die Umsatzsteuer am Point-of-Sale erhoben wird, berechnen die meisten Unternehmen von ausländischen Kunden keine Umsatzsteuer, es sei denn, der Kunde hat eine Niederlassung im Bundesstaat. Dies ist zu einer großen Kontroverse mit der Fülle von Online-Bestellungen geworden. E-Commerce stellt für staatliche Umsatzsteuereintreibungsbehörden ein Problem dar, da Bestellungen ohne vorherige Besteuerung aus dem Staat versandt werden. Bestimmungen, die verlangen, dass für alle Bestellungen die staatliche Umsatzsteuer erhoben wird, sind auf Bundesebene kaum durchgesetzt.
Derzeit gibt es keine US-Bundesumsatzsteuer, und es gibt einige vorgeschlagene Alternativen zur Umsatzsteuer, einschließlich der FairTax. Die FairTax versucht, die Bundeseinkommenssteuern durch einen festen Prozentsatz oder eine Verkaufssteuer zu ersetzen, die vom Verkäufer erhoben, eingezogen und an die US-Regierung weitergeleitet wird. Andere Steueralternativen umfassen die Flat Tax und die Mehrwertsteuer (VAT).
Viele andere Länder haben Mehrwertsteuern und diese Gebühren werden zu jedem Zeitpunkt während des Herstellungsprozesses erhoben. In einigen Fällen und Ländern ersetzt die Mehrwertsteuer die traditionelle Umsatzsteuer, in anderen ist sie jedoch lediglich eine zusätzliche Steuer, die die Hersteller zahlen und an die Endverbraucher weitergeben müssen. Der US-Gesetzgeber hat eine nationale Mehrwertsteuer diskutiert, um Defizitbelastungen zu reduzieren.
Die Umsatzsteuersätze in den Bundesstaaten variieren stark, und einige Staaten erheben auch eine zusätzliche Einkommensteuer. Diese staatliche Einkommensteuer wird zusätzlich zur Bundeseinkommensteuer erhoben. In einigen Fällen kann das Leben in bestimmten Bundesstaaten kostspielig werden.