Steuereffizienz liegt vor, wenn ein Investor oder eine natürliche Person eine Vorgehensweise verfolgt, die seine Steuerbelastung minimiert. Das Konzept der Steuereffizienz existiert in mehreren Hauptaspekten der geschäftlichen und privaten Finanzen. Steuereffizienz ist wichtig, wenn es darum geht, wie man investiert. Dies ist auch wichtig bei der Wahl der Unternehmensorganisation, bei der Planung eines Nachlasses und bei der Hinterlegung von Geldern an Erben.
Steuereffizienz bedeutet in allen Zusammenhängen, sich für einen Posten gegenüber einem anderen zu entscheiden, auf der Grundlage, dass der gewählte Posten zu einer geringeren oder geringeren Steuerbelastung führt. Im Anlagekontext sind beispielsweise die steuereffizientesten Anlagen solche, die es einer Person entweder ermöglichen, Geld vor Steuern anzulegen, oder solche, die es einer Person ermöglichen, ihr Vermögen steuerfrei wachsen zu lassen. In den Vereinigten Staaten zum Beispiel ermöglichen ein 401(k)-Plan und ein traditionelles individuelles Ruhestandskonto (IRA) Einzelpersonen, Geld mit Vorsteuerdollars zu investieren, was bedeutet, dass diese Einzelpersonen alles abziehen können, was in eine IRA oder 401(k) eingezahlt wird. von ihrem zu versteuernden Bruttoeinkommen. Ein Roth IRA hingegen ist eine Art von Anlage in den Vereinigten Staaten, bei der der Anleger mit Dollar nach Steuern investiert, aber nicht auf Gewinne oder Abhebungen besteuert wird.
Bei der Anlage ist es jedem selbst überlassen, welcher Kontotyp für seine Steuerbelastung am günstigsten ist. Zum Beispiel, wenn eine Person erwartet, im Ruhestand in einer niedrigeren Steuerklasse zu sein, wenn sie beginnt, Ausschüttungen von ihrer IRA oder 401(k) zu beziehen oder zu nehmen, dann wäre eine standardmäßige steuerlich absetzbare IRA die beste Wahl. Wenn eine Person glaubt, dass sie im Ruhestand in einer höheren Steuerklasse sein wird, sollte sie stattdessen eine Roth IRA in Betracht ziehen.
Auch bei der Nachlassplanung ist Steuereffizienz ein wichtiges Konzept. Der steuerlich am wenigsten effiziente Weg für eine Person, um zu erben, ist das Erbschaftsverfahren. Dies geschieht, wenn kein Testament hinterlassen wird und das Gericht Vermögenswerte verteilt; alle ausgeschütteten Vermögenswerte werden grundsätzlich vom Empfänger besteuert. Eine Person, die einen Trust gründet, kann hingegen eine maximale Steuererleichterung erreichen und den steuerpflichtigen Wert ihres Nachlasses drastisch senken, indem sie Vermögenswerte aus dem Nachlass- oder Erbschaftsverfahren entfernt. Da das Vermögen eines unwiderruflichen Trusts nicht direkt von einem Eigentümer auf den anderen übergeht, sondern im Eigentum des Trusts steht, darf bei einer Erbschaft keine Steuerbelastung entstehen.