Die Steuerschuld ist einfach der Betrag der Steuern, die während eines bestimmten Steuerzeitraums anfallen und an eine staatliche Gerichtsbarkeit zu zahlen sind. Für viele Menschen ist es keine schwierige Aufgabe, die Zahlung von Steuerschulden zu arrangieren, insbesondere wenn Arbeitgeber routinemäßig Einkünfte aus dem wöchentlichen oder monatlichen Gehaltsscheck berechnen und einbehalten, um sie an die zuständige Steuerbehörde weiterzuleiten. Selbständige oder Unternehmer sind jedoch in der Regel sehr bemüht, die Steuerschulden rechtzeitig zu verwalten und zu begleichen, um Strafmaßnahmen der zuständigen Steuerbehörde zu vermeiden.
Für Personen, die in Ländern mit einer nationalen oder bundesstaatlichen Steuerbehörde leben, die eine jährliche Erklärung erhalten muss, ist es einfach, die Gesamtsteuerschuld für den betrachteten Zeitraum zu ermitteln. Auf Steuererklärungsformularen, die vom Internal Revenue Service ausgestellt werden, stellt beispielsweise der Betrag, der in der als geschuldeten Steuerbetrag bezeichneten Zeile angegeben ist, die Gesamtsteuerschuld für diese jährliche Einreichung dar.
Diese Zahl wird mit der Höhe der Steuern verglichen, die während des gleichen Anmeldezeitraums gezahlt wurden. Ist der gezahlte Steuerbetrag höher als der geschuldete Betrag, wird dem Steuerpflichtigen ein Erstattungsscheck ausgestellt. Sollte der für den Zeitraum eingezogene Steuerbetrag geringer sein als der tatsächlich geschuldete Betrag, hat der Steuerpflichtige noch eine ausstehende Steuerschuld und ist für die Zahlung dieses ausstehenden Betrags verantwortlich.
Eine nicht ordnungsgemäße Berechnung der Steuern auf Einnahmen führt wahrscheinlich zu einer ungelösten Steuerschuld. Irgendwann werden die Fehler bemerkt, oft schon bei der Einreichung der Jahreserklärung. Dies kann dazu führen, dass der Steuerpflichtige für eine Steuerschuld verantwortlich ist, die er nicht pauschal begleichen kann.
Glücklicherweise können viele nationale Steuerbehörden Steuerzahlern helfen, die unwissentlich nicht den korrekten Steuerbetrag innerhalb eines bestimmten Zeitraums zahlen. Während normalerweise eine Art finanzieller Sanktion auf den geschuldeten Restbetrag verhängt wird, ist es nicht ungewöhnlich, dass die Steuerbehörde einen monatlichen Ratenplan ausarbeitet, der es dem Steuerzahler ermöglicht, die verbleibende Steuerschuld schrittweise zu begleichen. In einigen Fällen kann diese Vereinbarung zwischen dem Steuerzahler und der Agentur geregelt werden. Unter bestimmten Voraussetzungen kann das Finanzamt jedoch eine Pfändung auf das Gehalt und den Lohn des Steuerpflichtigen vornehmen, bis die gesamte Steuerschuld beglichen ist.
In schwerwiegenderen Situationen kann eine Steuerbehörde Vermögenswerte beschlagnahmen, um eine ausstehende Steuerschuld zu begleichen. Diese Art von Tätigkeit findet jedoch in der Regel nur statt, wenn die verbleibende Steuerschuld erheblich ist und der Steuerpflichtige zögert, eine Regelung zur Begleichung der Schulden zu treffen.