Compliance-Kosten sind Kosten im Zusammenhang mit der Einhaltung gesetzlicher Vorschriften, die nicht zu den unmittelbaren Aktivitäten eines Unternehmens beitragen. Ein Unternehmen kann sich möglicherweise für eine Ausnahme von der Regulierung einsetzen, wenn es nachweisen kann, dass der Erfüllungsaufwand unangemessen wäre. In dieser Situation erhält es eine Sondergenehmigung, muss jedoch die Vorschriften einhalten, wenn es umgestaltet, Verfahren ändert oder ähnliche Aktivitäten durchführt, wenn der Übergang die Möglichkeit dazu bieten würde.
Ein Beispiel für Compliance-Kosten sind die Kosten, die Finanzinstitute tragen, um sicherzustellen, dass sie geeignete Dokumente bei staatlichen Aufsichtsbehörden einreichen, Transaktionen angemessen aufzeichnen und ihr Personal in der Einhaltung gesetzlicher Vorschriften schulen. Dies kann sehr teuer sein und die Einstellung neuer Mitarbeiter oder die Betreuung einer ganzen Compliance-Abteilung erfordern. Wenn sich das Unternehmen nicht daran hält, kann es seine Betriebserlaubnis verlieren und muss daher die Kosten tragen, obwohl es keine direkte Einnahmequelle bietet oder die Geschäftstätigkeit verbessert.
Viele Unternehmen verlassen sich auf die Dienste von Steuerfachleuten, eine weitere Form der Befolgungskosten. Umsatzsteuern, Mehrwertsteuern und Einkommensteuern erfordern alle eine sorgfältige Buchführung und Papierkram. Dies kann die Fähigkeiten des Geschäftsinhabers übersteigen oder zu viel Arbeit für den Geschäftsinhaber sein, sodass er einen Fachmann einstellen muss. Die Befolgungskosten sind steuerlich abzugsfähig, erhöhen aber dennoch die Geschäftskosten.
Kritiker mögen argumentieren, dass die Einhaltung gesetzlicher Vorschriften eine Markteintrittsbarriere darstellt und den Wettbewerb einschränken kann. Wenn Unternehmen viel Zeit und Geld für die Einhaltung von Vorschriften aufwenden müssen, könnten neue Unternehmen Schwierigkeiten haben, durchzustarten. Ihrem Personal fehlen möglicherweise die erforderlichen Schulungen oder Fähigkeiten. Gegner einer starken Regulierung können mit diesem Argument vorschlagen, Regulierungen abzubauen, Ausnahmen hinzuzufügen oder eine längere Wartezeit bis zum Inkrafttreten einzubauen.
Wenn Befolgungskosten eine Härte darstellen, können Unternehmen für Ausnahmen in Frage kommen, aber nicht immer. Für ein Thema wie die Steuererklärung erhalten Unternehmen keine Ausnahmegenehmigung, können jedoch möglicherweise eine Verlängerung beantragen, wenn sie nachweisen können, dass dies erforderlich ist. Unternehmen, die Bedenken hinsichtlich der Einhaltungskosten haben, können die Situation mit einem Anwalt besprechen, um zu sehen, welche Optionen sie haben. Wenn eine Ausnahme möglich ist, kann der Anwalt bei diesem Verfahren behilflich sein. In einem einfachen Beispiel könnte ein Unternehmen, das in einem historischen Haus tätig ist, eine Ausnahme von Gesetzen verlangen, die Barrierefreiheit erfordern, weil das Haus zu teuer für eine Renovierung wäre. Bei einer zukünftigen Verlagerung oder Umgestaltung des Betriebes entfällt die Ausnahme jedoch und es muss die Barrierefreiheitsgesetzgebung eingehalten werden.