Viele verschiedene Arten von Trusts bieten den Vorteil einer Art Steuervergünstigung. Die genaue Art der Steuervorteile von Trusts hängt davon ab, wie der Trust strukturiert ist und wie Gelder aus dem Trust ausgezahlt werden. Es gibt viele Möglichkeiten, wie der Einsatz dieser Art von Nachlassplanungstools langfristig von Vorteil sein kann.
In vielen Fällen besteht einer der wichtigsten Steuervorteile von Trusts darin, dass der Begünstigte keinen hohen Erbschaftssteuern unterliegt. Obwohl die Gesetze von Land zu Land unterschiedlich sind, ist es höchst ungewöhnlich, dass der Begünstigte Erbschaftssteuern auf alle Gelder schuldet, die er oder sie noch vollständig erhalten hat. Wenn die Bedingungen des Trusts vorschreiben, dass der Begünstigte schrittweise Gelder aus dem Trust erhält, werden die Steuern nicht erhoben, bis diese Gelder tatsächlich in den Händen des Begünstigten sind. Ab diesem Zeitpunkt werden sie, wie viele andere Einkünfte auch, steuerpflichtig.
Unter der Annahme, dass der Trust so strukturiert ist, dass er langfristig Erträge erwirtschaftet, bedeutet dies, dass der Begünstigte nur die im Steuerjahr erhaltenen Mittel versteuern muss. Auch dann kann es einige Ausnahmen geben. In einigen Ländern besteht einer der Steuervorteile von Trusts, wenn der Begünstigte ein Student ist, darin, dass alle Abhebungen aus dem Trust, die zur Zahlung der Schulbildung verwendet werden, ausgenommen sind. Obwohl dies kein universeller Vorteil ist, sollten junge Menschen, die eine Hochschulausbildung mit Mitteln aus Familienstiftungen finanzieren, gut daran tun, festzustellen, ob diese Mittel steuerpflichtig oder steuerbefreit sind.
Ein weiterer Hauptsteuervorteil von Trusts besteht darin, dass der Begünstigte keine Steuern auf während des Steuerjahres erzielte nicht ausgeschüttete Einkünfte zahlen muss. Nicht ausgeschüttetes Einkommen wird normalerweise als Einkommen definiert, das durch die im Trust gehaltenen Vermögenswerte erzielt wird. Wenn Steuern auf nicht ausgeschüttete Einkünfte fällig sind, ist der Verwalter des Trusts für die Zahlung dieser Steuern verantwortlich, in der Regel aus den verbleibenden nicht ausgeschütteten Einkünften. Dieser Vorteil vereinfacht die Steuererklärung für den Begünstigten und beseitigt auch die Notwendigkeit, sich über den Status nicht ausgeschütteter Einkünfte Gedanken zu machen.
Die Steuervorteile von Trusts variieren von Land zu Land, beinhalten jedoch oft eine Art Steuerbefreiung, die es dem Begünstigten ermöglicht, die Zahlung von Erbschaftssteuern zu vermeiden, sowie eine Art Steuererleichterung für Gelder, die für bestimmte Zwecke erhalten werden. Um genau zu wissen, welche Vorteile mit einer bestimmten Vertrauensform verbunden sind, ist es wichtig, sich anwaltlich beraten zu lassen. Ein kompetenter Anwalt kann Sie bei der Gestaltung von Testamenten und Trusts beraten, damit die Begünstigten einen optimalen finanziellen Vorteil aus dem Trust-Arrangement ziehen und gleichzeitig alle geltenden Steuergesetze einhalten.