Aus steuerlichen Gründen muss ein Unternehmen über eine eigene Steueridentifikationsnummer verfügen und auf lokaler, regionaler und nationaler Ebene verschiedene Erklärungen abgeben. Einige Gewerbesteuererklärungen basieren auf Nettogewinnen und Vermögenswerten, die sich im Besitz des Unternehmens befinden oder von ihm gekauft wurden. Sonstige Steuererklärungen dienen zur Abführung von Lohnsteuern, Arbeitslosensteuern und Umsatz- oder Mehrwertsteuern, die beim Verkauf von Waren oder Dienstleistungen erhoben werden.
In den Vereinigten Staaten reichen Unternehmen jährliche Einkommensteuererklärungen des Bundes und der Bundesstaaten ein und zahlen Steuern auf ihre Nettogewinne an beide Gerichtsbarkeiten. Bestimmte Gemeinden erheben auch Einkommenssteuern, während andere Städte eine Kopfsteuer erheben, die für jeden Arbeitnehmer einen festgelegten Betrag pro Zeitraum darstellt. Auch gemeinnützige Organisationen sind verpflichtet, jährliche Gewerbesteuererklärungen mit dem Formular 990 einzureichen, obwohl sie nicht steuerpflichtig sind. Einzelunternehmen sind ebenfalls einkommensteuerpflichtig, diese werden jedoch mit der persönlichen Steuererklärung des Eigentümers auf Formular 1040, Anhang C, eingereicht.
Wenn ein Unternehmen Angestellte hat, muss es zusätzliche Gewerbesteuererklärungen einreichen. Arbeitgeber sind verpflichtet, Bundes-, Landes-, Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern von den Löhnen einzubehalten und diese zusammen mit dem Arbeitgebervergleich zwischen Sozialversicherung und Medicare vierteljährlich abzuführen. Arbeitgeber sind auch verpflichtet, sowohl staatliche als auch bundesstaatliche Arbeitslosensteuern einzureichen und zu zahlen. Für jede dieser Steuern sind jährliche Überleitungsberichte fällig.
Bundesstaaten, Landkreise und Gemeinden verlangen Gewerbesteuererklärungen, um Umsatz-, Nutzungs-, Untermieter- und Vermögenssteuern abzuführen. In den meisten Staaten wird die Umsatzsteuer nur auf Waren erhoben, nicht auf Arbeit oder Dienstleistungen. In Restaurants, Hotels und für Unterhaltungsveranstaltungen können zusätzliche Steuern erhoben werden. Diese Steuererklärungen werden in der Regel vierteljährlich abgegeben. Die persönliche Vermögenssteuer wird anhand des Werts des persönlichen Eigentums eines Unternehmens berechnet und jährlich an die lokalen Regierungsbehörden abgeführt.
Die Gewerbesteuererklärungen in Großbritannien ähneln denen in den USA. Unternehmen müssen jährliche Steuererklärungen abgeben und ihre Gewinne versteuern sowie die Einkommensteuer von ihren Mitarbeitern einbehalten und abführen. Der Einbehalt von Sozialversicherungs- und Arbeitslosengeld wird im Allgemeinen vierteljährlich abgeglichen und überwiesen.
Wie die meisten Länder der Europäischen Union erhebt Großbritannien eine Mehrwertsteuer (MwSt.) anstelle der Umsatzsteuer. Unternehmen zahlen Mehrwertsteuer auf die meisten Rohstoffe, Materialien und Dienstleistungen, die sie kaufen, und berechnen dann Mehrwertsteuer auf ihre Produkte und Dienstleistungen. Die Gewerbesteuererklärungen, die die Umsatzsteuer ausweisen, weisen den von den Unternehmen gezahlten Betrag, die sogenannte Vorsteuer, sowie den von ihnen eingezogenen Betrag, die als Ausgangssteuer bezeichnet wird, aus. Übersteigt die Ausgangssteuer den Input, erstatten sie die Differenz. Ist die Vorsteuer höher, erhalten sie eine Rückerstattung.
In Kanada umfassen die Gewerbesteuererklärungen die jährliche Einkommenssteuer, die Einzelhandelsumsatzsteuer (RST), auch als Provinzumsatzsteuer (PST) bekannt, und die persönliche Vermögenssteuer für die meisten Geräte und Maschinen, die sich im Besitz des Unternehmens befinden. Neben der Landesumsatzsteuer müssen regelmäßig nationale Umsatzsteuern, die sogenannte Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) und die harmonisierte Umsatzsteuer (HST), erhoben und eingereicht werden. Kanadische Unternehmen sind auch für das Einbehalten und Abführen von Einkommenssteuern von Mitarbeitern sowie für die Erhebung von Verbrauchs- und Kraftstoffsteuern verantwortlich.
Eine der Herausforderungen für ein neues Unternehmen besteht darin, herauszufinden, welche Unternehmenssteuererklärungen erforderlich sind. Die meisten staatlichen Rechtsordnungen bieten Internetressourcen für Unternehmen an, und einige bieten sogar kostenlose Steuerschulungen an. Es ist auch ratsam, einige Zeit mit einem Steuerberater zu verbringen, um sicherzustellen, dass alle gesetzlichen Anforderungen erfüllt sind.