El due?o de un negocio que intenta elegir entre un SIMPLE y un SEP IRA necesita saber un poco acerca de estos dos planes y en qu? se diferencian. Hacer la mejor elecci?n entre estos dos tipos de cuentas IRA, o cuentas de jubilaci?n individuales, puede depender de varias variantes, como si la empresa tiene empleados y la cantidad de ingresos netos que genera al a?o. Otras consideraciones pueden incluir cualquier l?mite de contribuci?n, ramificaciones fiscales o penalizaciones por retiro anticipado asociadas a IRA particulares.
Las IRA SIMPLES, o el Plan de Incentivos de Ahorro para los Empleados IRA, se crearon para que los propietarios de peque?as empresas pudieran establecer cuentas de jubilaci?n para sus empleados y para ellos mismos sin reglas complicadas y resmas de papeleo. Estos planes generalmente cubren negocios con menos de 100 empleados cuando no existe otro plan de jubilaci?n. El empleador puede elegir igualar las contribuciones de los empleados con la cuenta hasta el 3 por ciento del salario o contribuir con el 2 por ciento del salario a la cuenta de cada empleado, independientemente de la contribuci?n del empleado. Los propietarios individuales podr?an contribuir hasta $ 11,500 de ingresos netos, hasta $ 14,000 si son mayores de 50 a?os, para 2010.
SEP, o Pensi?n Simplificada de Empleados, las IRA son m?s com?nmente utilizadas por empresarios de altos ingresos que no tienen empleados. Estos planes le permiten al propietario contribuir el 25 por ciento de las ganancias netas, hasta $ 49,000 en 2010, en la cuenta. El t?rmino «ganancias netas» significa ingresos brutos menos gastos, la deducci?n por la mitad del impuesto pagado al trabajo por cuenta propia, as? como el monto de la contribuci?n de SEP IRA para ese a?o. El ?ltimo monto puede cuantificarse porque la cuenta puede establecerse un a?o despu?s del a?o de contribuci?n, siempre que est? vigente antes del 15 de abril o, si se presenta una extensi?n, el 15 de octubre.
Existen varias diferencias entre un SIMPLE y un SEP IRA. Si bien ambos incurrir?n en una multa si se produce un retiro de la cuenta dentro de los primeros dos a?os de su existencia, la multa es mayor (25 por ciento) para una IRA SIMPLE que para una IRA SEP, que incurre en una multa de retiro del 10 por ciento. Adem?s, aunque los planes SIMPLE IRA tambi?n pueden financiarse hasta el 15 de octubre del pr?ximo a?o fiscal, la ley dice que el plan debe haberse establecido antes del 1 de octubre del a?o fiscal en cuesti?n.
La mayor diferencia entre un SIMPLE y un SEP IRA es la cantidad que el propietario del negocio puede contribuir a estas cuentas con impuestos diferidos, que depende completamente de los ingresos. Para el empresario con un ingreso neto de menos de $ 46,000, la contribuci?n anual de $ 11,500 o $ 14,000 SIMPLE IRA puede duplicarse, porque el propietario puede contribuir como individuo y, como propietario del negocio, igualar esa cantidad. Una SEP IRA permitir?a una contribuci?n de solo $ 11,500 al mismo nivel de ingresos. La diferencia m?s importante entre un SIMPLE y un SEP IRA se hace evidente cuando el ingreso neto es bastante alto: un ingreso neto de $ 196,000 proporcionar? la contribuci?n m?xima de $ 49,000 seg?n las reglas de SEP, mientras que, con un plan SIMPLE IRA, el nivel de contribuci?n no cambiar?. Los participantes en cualquiera de los planes tambi?n pueden contribuir a las cuentas IRA tradicionales o Roth.
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