El análisis financiero a menudo analiza la información previa y la compara con los datos actuales. Este proceso, denominado análisis de tendencias, ayuda a una empresa a comprender qué hace bien y qué no. La conexión entre el análisis de tendencias y el índice proviene de que los índices son una herramienta para realizar revisiones financieras o análisis de rentabilidad. Otro uso para las razones es realizar análisis de referencia, donde una empresa compara sus datos financieros con los de otro negocio. El análisis de tendencia y relación generalmente ocurre al final del mes, al final del año o en cualquier momento en que una empresa decida que es necesaria una revisión para evaluar la información financiera.
El análisis de tendencia y razón utiliza los mismos datos: estados financieros. Estas declaraciones representan el resultado final de la oficina de contabilidad para un período de tiempo particular. El análisis de tendencias generalmente mide el cambio en dólares entre cada línea en un estado financiero. Otra columna también puede enumerar el cambio porcentual entre los artículos. Esto proporciona una vista rápida de la mejora financiera en ciertas áreas de un negocio.
Las proporciones tardan un poco más en calcularse. Muchos estados financieros utilizados en el análisis de tendencias no tienen índices automáticos calculados por el software de contabilidad. Los contadores, por lo tanto, necesitan usar una serie de fórmulas matemáticas para crear los indicadores o porcentajes indicativos de las razones. Sin embargo, las relaciones pueden establecer una conexión entre la tendencia y el análisis de relaciones. Por ejemplo, un contador puede mantener un registro de cada relación calculada por un período de tiempo; Esto crea una tendencia para la comparación financiera.
Otra conexión entre la tendencia y el análisis de la relación es su uso para seleccionar acciones. Muchos inversores buscan tendencias en los gráficos de precios de acciones, ya que esto puede proporcionar una indicación de cuándo comprar una acción. El análisis fundamental requiere un vistazo a la compañía detrás de las acciones. Las proporciones pueden ayudar a satisfacer esta necesidad y hacer coincidir la tendencia del precio de las acciones con una empresa financieramente sólida. Una forma de completar este análisis es calcular un pequeño conjunto de índices y determinar qué tan bien opera la empresa en términos de rentabilidad, rotación de activos y apalancamiento financiero.
Las proporciones también ayudan a las empresas a compararse con empresas con diferentes operaciones. Por ejemplo, una pequeña empresa simplemente no puede tener las ventas u otras capacidades operativas de una organización mucho más grande. Sin embargo, las proporciones eliminan estas diferencias y proporcionan indicadores que muestran qué tan bien opera la pequeña empresa en comparación con la gran competencia. La pequeña empresa también puede convertir esto en un informe de análisis de tendencias y relaciones. Esto proporciona información sobre cómo la pequeña empresa puede mejorar para ser como una operación mucho más grande.
Inteligente de activos.