Las exenciones del impuesto a la herencia pueden incluir cosas como exenciones de impuestos mínimos, exenciones familiares y exenciones caritativas. El nivel de exención para los miembros de la familia es generalmente más alto que para los que no son miembros de la familia. Por lo tanto, a menudo es más fácil y económicamente más beneficioso legar una propiedad a miembros de la familia, en lugar de a personas no relacionadas. Las exenciones del impuesto a la herencia también pueden aplicarse al dinero o la propiedad entregados a organizaciones benéficas, generalmente organizaciones sin fines de lucro que atienden una necesidad comunitaria.
Antes de profundizar en las exenciones del impuesto sobre sucesiones, es importante comprender la diferencia entre un impuesto sobre sucesiones y un impuesto sobre sucesiones. Un impuesto a la herencia es el que deben pagar las personas que reciben una propiedad de un patrimonio, y se calcula teniendo en cuenta el valor que se le da a cada destinatario. Un impuesto sobre el patrimonio impone un impuesto sobre el valor total de la propiedad, que generalmente lo paga el albacea del patrimonio.
Una de las exenciones del impuesto sobre sucesiones más comunes es la exención conyugal. Esto permite que el cónyuge del difunto reciba la propiedad a una tasa impositiva mucho más baja que casi cualquier otra persona. En la mayoría de los casos, la exención se aplica al 100 por ciento a todo el patrimonio, lo que significa que el cónyuge no deberá impuestos a la herencia en absoluto.
La exención del impuesto a la herencia familiar es otro reclamo común. En tal caso, los miembros individuales de la familia pueden estar exentos de impuestos hasta un cierto valor, o los impuestos pueden imponerse a una tasa de descuento. Esto es más común cuando un padre deja la propiedad a un hijo. La exención familiar también podría aplicarse a otros miembros de la familia, según las leyes del estado o la jurisdicción.
Las exenciones del impuesto a la herencia basadas en relaciones familiares pueden ser diferentes según lo que realmente fue esa relación. Por ejemplo, un padre que da propiedad a un hijo puede tener un nivel de exención diferente al de un tío que da propiedad a un sobrino. Consulte con el estado o jurisdicción en cuestión para averiguar cómo se aplican las exenciones.
Otra exención común para los impuestos a la herencia es el umbral mínimo de impuestos. En este caso, nadie que reciba propiedad de una persona fallecida debe dinero mientras el valor se mantenga por debajo de cierto nivel. Esto es especialmente útil para aquellos que no tienen grandes propiedades y quieren dejar la propiedad a otros sin que sea una carga para ellos. También puede ser útil para quienes tienen propiedades más grandes, pero quieren ceder propiedades a muchas personas diferentes.
Para las organizaciones benéficas que reciben propiedad de un patrimonio, también podría haber algunas exenciones o asignaciones para ellas. Por lo tanto, las organizaciones benéficas a menudo son una opción popular para muchos que desean dejar los regalos. Es posible que se requiera que las organizaciones llenen formularios declarando el valor del obsequio, pero es posible que no sean responsables de los impuestos. Generalmente, la organización caritativa debe ser una agencia sin fines de lucro para poder reclamar una exención caritativa.