El análisis financiero y los informes son un método para revisar los registros financieros de una empresa para tomar decisiones sobre el futuro de la organización. Este proceso consta de dos partes principales. En la fase de análisis, se examinan los registros de la compañía para encontrar tendencias en gastos o liderazgo. Además, el analizador analiza negocios similares, tanto actuales como anteriores, para encontrar posibles correlaciones entre la compañía actual y otras. La segunda fase, la presentación de informes, implica tomar toda la información recopilada y condensarla solo en los hechos relevantes para tomar una decisión adecuada.
Hay dos tipos principales de análisis e informes financieros: general y específico. En un informe general, el análisis analiza todo el negocio o área de la empresa. Estos informes son a menudo complejos, ya que el área analizada se compone de muchas piezas más pequeñas. Un informe específico analizará una parte muy pequeña de una organización más grande. Este tipo de informes son comunes cuando una empresa está considerando el futuro de un proyecto específico o departamento pequeño.
En la primera parte del análisis financiero y la presentación de informes, el analizador reunirá tantos datos sobre el proyecto como sea posible. En muchos casos, el contenido de los datos no es importante; Si se trata del área en cuestión, el analizador quiere verla. Usando la información recopilada, el analizador busca tres cosas: viabilidad, estabilidad y rentabilidad.
La parte de viabilidad del análisis financiero y la presentación de informes se relaciona con la formación. Esto básicamente describe la autosuficiencia del área en cuestión. Si el área solo se mantiene a flote debido a una afluencia constante de dinero, material o talento de otros lugares, entonces no es muy autosuficiente. Por otro lado, si el área funciona bien por sí sola, entonces su autosuficiencia es alta. Cuanto más viable sea el área, más probabilidades tendrá de tener éxito con el tiempo.
La siguiente parte del análisis financiero y la presentación de informes es la estabilidad. Esta es una medida de cuánto tiempo un área de baja viabilidad continuará funcionando en su estado actual, así como la probabilidad de que su viabilidad mejore con el tiempo. Con áreas de mayor viabilidad, esto intenta pronosticar qué tan bien puede mantener su viabilidad y la probabilidad de que cambie su situación actual.
La tercera parte de un proyecto de análisis e informes financieros es la rentabilidad. Esta sección analiza el dinero actual que entra y sale del área observada. Luego, el analizador decide cómo ese dinero se ve afectado por la viabilidad y la estabilidad de la sección y si los cambios en esas áreas afectarán el futuro. Esta sección se basa en gran medida en las previsiones del mercado para que la industria encuentre tendencias comunes.
Finalmente, la parte informativa del proyecto reúne todo esto en una declaración final. En esta parte final, el analizador analiza la información y toma una decisión sobre el futuro del área. Esta declaración luego se entrega a las personas a cargo del negocio, y la usan para ayudar en la toma de decisiones.
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