El flujo de caja neto de las actividades operativas es el ingreso generado por hacer negocios, menos todos los gastos operativos. Esta cifra se calcula sobre el estado de flujos de efectivo de una empresa y se utiliza para determinar la liquidez de la empresa. El flujo de caja refleja la cantidad de dinero que una empresa tiene a la mano para pagar facturas, que puede ser diferente del ingreso general que se puede llevar en los libros. Una posici?n financiera positiva puede reflejar ajustes num?ricos a los ingresos que no implican ingestas de efectivo, como las deducciones por depreciaci?n. Determinar el flujo de caja neto de las actividades operativas permite a una compa??a distinguir entre una posici?n financiera saludable que existe en papel y una que existe en la pr?ctica.
Las actividades operativas incluyen pr?cticamente todas las cosas que hace una empresa para vender bienes y servicios en el mercado durante el a?o. Estas actividades son una categor?a distinta de otros tipos de actividades pasivas generadoras de ingresos, como el cobro de intereses, la inversi?n y el alquiler de propiedades. Cuando una empresa eval?a su posici?n financiera completa o prepara declaraciones de impuestos, resume todas las fuentes de ingresos para llegar a una cifra de ingresos brutos totales. Esta cifra puede ser enga?osa, ya que puede mostrar que una empresa est? obteniendo ganancias cuando no tiene suficiente liquidez mensual para pagar las facturas.
El beneficio y la liquidez son dos conceptos diferentes que muestran aspectos algo no relacionados de la salud financiera de una empresa. Desde una perspectiva general, una empresa se esfuerza por ser rentable. Sin embargo, la rentabilidad es un concepto en papel que puede resultar de la aplicaci?n de deducciones, cr?ditos fiscales o amortizaciones ?nicas contra ingresos y gastos. Lo que a menudo es realmente importante para una empresa a efectos de las operaciones diarias es si recibe suficiente efectivo para pagar a sus acreedores a tiempo todos los meses. Una evaluaci?n de los flujos de efectivo le dice a una empresa cu?l es su posici?n sobre este tema.
El concepto de flujo de efectivo neto de las actividades operativas refleja la cantidad de efectivo que la compa??a tiene a la mano despu?s de deducir los gastos operativos de las ventas totales. Es importante deducir solo los gastos que resultan de las operaciones en el curso ordinario de los negocios. Por ejemplo, los gastos para adquirir un activo de capital ?nico, como una nueva f?brica, no se incluir?an en los gastos operativos porque el gasto no se relaciona con la venta regular de los bienes de la compa??a.
Las empresas preparan un conjunto est?ndar de estados financieros que les ayuda a revelar sus asuntos financieros. Este conjunto incluye un estado de resultados y un estado de flujos de efectivo. El flujo de efectivo neto de las actividades operativas es el ?ltimo c?lculo en el estado de flujos de efectivo. Esto se obtiene tomando la cifra de ingresos netos del estado de resultados y sumando y restando ciertos montos de ingresos y gastos que son pertinentes al flujo de efectivo.
Inteligente de activos.