El seguro de vida de propiedad del banco (BOLI) es una p?liza propiedad de un banco para uno o m?s empleados. Proporciona fondos para programas de beneficios para empleados, como pensiones, adem?s de un crecimiento libre de impuestos para el banco, a trav?s de las protecciones fiscales previstas en los contratos de seguro de vida. El t?rmino «seguro de vida propiedad del banco» puede usarse espec?ficamente en discusiones sobre el uso de dicho seguro como instrumento de inversi?n y crecimiento. Por el contrario, los bancos tambi?n pueden tener un seguro de empleados clave para compensarlos por la p?rdida de miembros cr?ticos del personal, pero esta pol?tica puede ser una medida de continuidad del negocio en lugar de parte de la estrategia fiscal del banco.
Los abusos hist?ricos del seguro de vida del banco llevaron a las agencias reguladoras en algunas ?reas a emitir algunas pautas sobre su uso. Los bancos estaban adoptando pol?ticas sobre numerosos miembros del personal, incluidos los trabajadores de bajo nivel, y aplicando pol?ticas incluso despu?s de que la gente se fuera, todo sin el conocimiento de estos empleados. Los requisitos para los bancos que desean utilizar esta herramienta pueden estipular que necesitan una supervisi?n cuidadosa para cualquier compra de seguro, junto con una pol?tica interna firme sobre c?mo usar el seguro de vida propiedad del banco y qui?n debe estar asegurado bajo dichas pol?ticas.
El seguro de vida, por dise?o, act?a como un escudo fiscal. Originalmente desarrollado para dependientes sobrevivientes, ofrece una suma global o una serie de pagos para compensar la p?rdida de ingresos, con poca o ninguna penalizaci?n fiscal, seg?n la pol?tica y la ley. Los bancos pueden aprovechar esto para mantener pol?ticas sobre sus empleados y utilizar estas pol?ticas para financiar beneficios. El seguro de vida propiedad del banco tambi?n puede utilizarse como garant?a de pr?stamos en algunos casos.
Dichas estrategias est?n dentro de los est?ndares legales y ?ticos, y los bancos pueden tener buenas razones para mantener seguros de vida para su personal. No se recomiendan las prohibiciones generales de los seguros de vida propiedad del banco porque har?an imposible que las empresas compren productos como el seguro para empleados clave. Sin embargo, las restricciones en el uso de tales pol?ticas limitan sus abusos como refugios fiscales. Los bancos no pueden mantener pol?ticas sobre personas que ya no trabajan para ellos, por ejemplo, y necesitan documentar cuidadosamente las compras de p?lizas para demostrar su necesidad.
Algunas compa??as de seguros ofrecen p?lizas BOLI y pueden especializarse en este servicio. Sus representantes pueden ayudar a los bancos a decidir sobre los productos que satisfar?n sus necesidades, y pueden discutir las ramificaciones legales de los diferentes tipos de pol?ticas para ayudar al banco a tomar una decisi?n financiera s?lida. Si hay dudas sobre si una pol?tica ser?a legalmente defendible, un abogado puede proporcionar servicios de consultor?a adicionales.
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