Una brecha negativa es una situaci?n en la cual existe una disparidad entre los activos sensibles al inter?s que son propiedad de una instituci?n financiera y los pasivos sensibles al inter?s que la instituci?n actualmente posee. Este tipo de situaci?n no es inusual para muchas instituciones y, siempre y cuando esta brecha o disparidad se mantenga dentro de un cierto rango, no representar? una amenaza real para esa instituci?n. Varios factores pueden hacer que la brecha se ampl?e significativamente, siendo los cambios en la tasa de inter?s promedio uno de los m?s importantes.
El grado de riesgo de tasa de inter?s que el banco u otra instituci?n conlleva con sus activos y pasivos tendr? un efecto en el grado de brecha negativa que exista. Cuando la tasa de inter?s promedio est? m?s o menos en l?nea con las tasas asociadas con esos pasivos y activos, la brecha probablemente permanecer? dentro de un rango aceptable. Los cambios repentinos en esa tasa promedio pueden beneficiar a la instituci?n o crear una gran cantidad de dificultades financieras, dependiendo de la direcci?n en que se mueva la tasa de inter?s.
Cuando la tasa de inter?s promedio cambia significativamente, esto crear? una disparidad m?s amplia que puede conducir a una brecha positiva o negativa. Por ejemplo, si el cambio en la tasa de inter?s conduce a una situaci?n en la que el valor de los activos sensibles a los intereses de la instituci?n son m?s altos que los pasivos sensibles a los intereses que se tienen actualmente, esto se considera una brecha positiva. Si ese cambio en la tasa de inter?s lleva a una situaci?n en la que los pasivos sensibles al inter?s son repentinamente mucho mayores que los activos, la brecha se considera negativa. Las instituciones financieras monitorean rutinariamente el movimiento de la tasa de inter?s promedio e incluso predicen la direcci?n futura de ese movimiento como una forma de reorganizar los activos y pasivos de una manera que se espera que produzca el mayor beneficio posible para la instituci?n.
Por lo general, una disminuci?n en la tasa de inter?s promedio es probable que ayude a reducir la brecha negativa, o incluso puede ser suficiente para crear una brecha positiva. Esto se debe a que la disminuci?n de la tasa de inter?s a su vez significar?a que los pasivos sensibles al inter?s mantenidos por el banco ser?an reembolsados ??para estar en l?nea con esas tasas m?s bajas. El resultado final es que la instituci?n puede pagar intereses m?s bajos sobre esos pasivos y mantener m?s de sus ganancias como ingresos. Si la tasa promedio aumenta, esto significar?a que esos mismos pasivos ser?an revalorizados a una tasa m?s alta, lo que colocar?a una carga mayor en la instituci?n y aumentar?a el monto de la brecha negativa.
Inteligente de activos.