La tasa impositiva de equilibrio tiene que ver con el nivel de impuesto que se incurriría como parte de un acuerdo financiero que no motivaría ni desalentaría la participación. Una tasa impositiva de equilibrio tiende a dejar al inversionista algo indiferente. Esto crea una situación en la que el inversor tiene que ser atraído para participar en la transacción por algún otro medio, en lugar de depender de exenciones de impuestos para sellar el trato.
En cierto sentido, una tasa impositiva de equilibrio posee un grado limitado de interés para un inversor. Dado que la tasa impositiva asociada con el acuerdo propuesto no tenderá a ser una cifra que el inversionista consideraría prohibitiva, la cuestión de incurrir en impuestos asociados con la oportunidad se deja de lado rápidamente. Esto brindará al corredor o concesionario la oportunidad de enfocar la atención del inversionista en los otros aspectos de la transacción o serie de transacciones, señalando los otros méritos del acuerdo.
Una tasa impositiva de equilibrio también puede servir al propósito de un inversor que tiene poco o ningún interés en obtener algún tipo de ventaja fiscal de las inversiones. Sin una razón real para detenerse en la posibilidad de incurrir en un alto nivel de impuestos, independientemente del rendimiento de la inversión, es posible centrarse más en algunas inversiones que pueden contener un mayor grado de riesgo. La proyección limitada de las tasas impositivas aplicables, junto con la posibilidad de obtener una ganancia más alta, puede crear el interés suficiente como para hacer que un inversor se arriesgue y vaya con la inversión.
Todo tipo de inversores puede aprovechar las oportunidades que implican una tasa impositiva de equilibrio. Los individuos, las corporaciones y otras entidades pueden encontrar acuerdos que funcionen de una manera que resulte en una tasa impositiva de equilibrio. Los corredores son generalmente conscientes de cualquier cantidad de inversiones que puedan generar este tipo de situación fiscal, y pueden asesorar fácilmente a los posibles inversores sobre cómo proceder.
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