El análisis de razón de un banco implica la aplicación de fórmulas matemáticas a información específica de la institución. Los estados financieros del banco suelen ser la fuente principal de los datos necesarios. Los índices de liquidez y rotación de activos son más aplicables aquí, junto con algunos índices de apalancamiento agregados a la mezcla. Las proporciones permiten a las partes interesadas evaluar la viabilidad financiera de un banco. Los inversores también pueden usar los datos obtenidos del análisis de la razón de un banco para determinar si desean las acciones del banco como vehículo de inversión.
Los índices de liquidez son a menudo los índices más comunes aplicados a los datos financieros de un banco. Estas razones proporcionan puntos de referencia para evaluar qué tan bien un banco mantiene sus finanzas internas. El índice actual divide los activos corrientes por los pasivos corrientes. Un índice actual alto indica un menor riesgo en el banco ya que la institución tiene más activos para pagar los pasivos. Los pasivos incluyen depósitos de clientes y cualquier otro reclamo contra los activos del banco.
Un índice de liquidez alternativo es el índice de efectivo, que también es bastante aplicable en el análisis del índice de un banco. Esta fórmula divide el efectivo disponible del banco más los valores negociables por sus pasivos corrientes. Este índice indica la cantidad de activos líquidos que tiene la compañía para pagar el dinero adeudado a otras partes.
Las relaciones de rotación de activos, aunque son un poco menos comunes en términos de análisis de relaciones de un banco, pueden ser una herramienta principal aquí. Los bancos usan esta herramienta dividiendo los ingresos totales entre los activos totales. El resultado es una cifra de eficiencia que evalúa qué tan bien el banco utiliza los activos propios para ganar dinero para el banco y sus partes interesadas. Como es común con la mayoría de los índices de rotación de activos, un resultado más alto suele ser mejor, ya que demuestra una mejor eficiencia general del banco.
Los índices de apalancamiento financiero también son una herramienta de contabilidad informativa para medir la eficiencia de las operaciones de un banco. Las dos fórmulas más comunes incluyen el índice de endeudamiento y el índice de endeudamiento. La deuda total dividida por los activos totales comprende el índice de deuda. Esto indica cuánta deuda usa el banco para pagar los activos. Una cifra más alta aquí puede ser una señal de que el banco ha sobre apalancado sus activos con deuda externa.
Deuda a capital reemplaza los activos totales como el denominador con el capital total en el análisis de la razón de un banco. Los resultados indican qué tan bien el banco usa inversiones externas para comprar y usar activos. Los bancos que cotizan en bolsa son los usuarios más comunes de esta relación. El sobre apalancamiento no es un problema aquí; sin embargo, no se utilizan los fondos de los accionistas adecuadamente.
Inteligente de activos.