Los pagos peri?dicos substancialmente iguales son retiros de planes de jubilaci?n calificados que tienen lugar antes, pero no est?n sujetos a ning?n tipo de retiro anticipado o multas impositivas. Los pagos de este tipo, generalmente conocidos como SEPP, generalmente est?n asociados con planes de jubilaci?n para ciudadanos de los Estados Unidos. Los planes como un Plan de Retiro Individual est?n estructurados para permitir retiros antes de la edad de 59 a?os y medio sin ning?n tipo de sanci?n involucrada. Los planes patrocinados por el empleador, como los planes 401 (k), generalmente no son elegibles para su inclusi?n en una estrategia SEPP.
Las razones m?s comunes para retirar fondos de un plan de jubilaci?n tienen que ver con dificultades financieras imprevistas. Simplemente retirar los fondos significar?a pagar las tarifas de retiro anticipado impuestas por el propio plan, adem?s de pagar los impuestos y multas debidos a las agencias tributarias federales o estatales. Con un programa de pagos peri?dicos sustancialmente igual, es posible evitar todos esos impuestos y sanciones sin dejar de tener acceso a los fondos mientras se recupera de las circunstancias que llevaron a la reversi?n financiera.
La estructura de un plan SEPP requiere la emisi?n de desembolsos anuales durante un per?odo de al menos cinco a?os, o hasta que el destinatario cumpla 59 a?os y medio, lo que ocurra en ?ltimo lugar. Esto se debe a que las regulaciones actuales establecidas por el Servicio de Impuestos Internos en los Estados Unidos requieren que el programa de pagos peri?dicos sustancialmente igual contin?e por un m?nimo de cinco a?os consecutivos. En el caso de que el plan se cancele antes de la finalizaci?n de este per?odo m?nimo de cinco a?os, se deben pagar todas las multas y tarifas que se eximieron previamente, m?s intereses sobre el saldo de esas tarifas y multas.
Dado que la participaci?n en un programa de pagos peri?dicos sustancialmente igual requiere un compromiso de al menos cinco a?os, la utilizaci?n de este tipo de estrategia puede no ser la mejor manera de manejar una crisis financiera a corto plazo. La edad a la que el plan SEPP es importante, ya que alguien que est? en la cincuentena puede necesitar los fondos para emergencias financieras y cumplir? los cinco a?os poco antes de cumplir los 59 a?os y medio. En este escenario, la transici?n de los fondos del plan de jubilaci?n a un plan de pagos de per?odo sustancialmente igual tendr?a sentido.
Por el contrario, una persona de unos cuarenta a?os querr?a considerar otros medios para gestionar la reversi?n financiera. Dado que las regulaciones actuales requieren que el plan de pagos peri?dicos sustancialmente igual permanezca en vigencia durante cinco a?os calendario o hasta que el destinatario cumpla 59 a?os y medio, cualquiera que sea el ?ltimo evento, esto significa que alguien que tenga 42 a?os tendr?a que permanecer en el planifique un m?nimo de 17 a?os y medio para evitar pagar multas e intereses sobre los desembolsos. En estas circunstancias, el monto de los desembolsos anuales puede o no valer la pena.
Hay algunas excepciones que hacen posible utilizar una estrategia de pagos peri?dicos sustancialmente igual y evitar multas. Un destinatario que queda discapacitado antes de ese m?nimo de cinco a?os estar?a exento de pagar las multas y tarifas. Si el saldo de fondos en el plan se agota antes de que pasen cinco a?os, tampoco se eval?an las sanciones. Esto es cierto si los fondos simplemente se agotan o el saldo se reduce debido a la p?rdida en el valor de mercado de los activos subyacentes. Si el destinatario debe morir antes de que se cumpla el per?odo m?nimo de cinco a?os, no se imponen multas ni tarifas.
Inteligente de activos.