Les accords de Bâle sont un ensemble d’accords établis par le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire (CBCB). Il porte le nom de l’une des villes les plus peuplées de Suisse. L’unité administrative du CBCB y est située, et elle sert également de lieu de rencontre régulier. Les accords de Bâle proposent des recommandations sur les lois et réglementations bancaires aux institutions financières pour encourager la gestion du capital et la capacité à gérer les pertes.
Le CBCB a été formé en 1974 par les gouverneurs des banques centrales d’un ensemble de pays connus sous le nom de Groupe des Dix : Belgique, Canada, France, Allemagne, Italie, Japon, Pays-Bas, Suède, Royaume-Uni et États-Unis. Ces pays forment la moitié des grandes économies du G-20. Depuis sa fondation, d’autres nations de ce groupe plus large, dont l’Afrique du Sud, l’Inde et la Chine, ont rejoint le BCBS. Des pays en dehors du royaume du G-20, comme Singapour et Hong Kong, sont également membres.
Il s’agissait d’une liquidation de la banque Herstatt basée à Cologne, en Allemagne, en raison d’un décalage dans un échange de paiement en dollars qui a entraîné la formation du BCBS, et a également conduit à l’origine de Bâle I. Publié en 1988, Bâle I se concentre sur pertes inattendues d’institutions financières comme celle que la Banque Herstatt a subie en établissant des exigences minimales de capital. L’accord a établi cinq niveaux de risques d’adéquation des fonds propres – 0, 10, 20, 50 et 100 % – qui mesurent dans quelle mesure une banque peut être touchée par une perte financière ; par exemple, une banque avec 0 % de ses actifs pondérés en fonction des risques peut être considérée comme ayant des fonds propres de catégorie 1. Selon Bâle I, le BCBS suggère que les institutions opérant au niveau international opèrent avec une pondération de risque de 8 %.
Bâle II, publié pour la première fois en 2004, s’étend au-delà de l’objectif de risque de crédit de son prédécesseur. En ajoutant la surveillance prudentielle et la discipline de marché aux exigences minimales de crédit, le comité de Bâle a ainsi établi les trois piliers des accords. L’objectif primordial de Bâle II est de renforcer et de superviser les normes de la communauté financière internationale.
Avec la crise financière mondiale qui s’est installée à la fin des années 2000, la troisième édition des Accords de Bâle est parue en 2009. Bâle III a révisé les accords précédents en se concentrant sur le renforcement des institutions financières individuelles pour éviter que des chocs généralisés ne se produisent. Un tel renforcement est encouragé par des techniques telles que l’effet de levier bancaire et la liquidité.
Notamment, le CBCB n’exerce pas le pouvoir de faire appliquer les accords de Bâle. Ce qu’elle encourage, cependant, c’est une convergence internationale des normes financières de base. Il existe des non-membres du CBCB qui mettent en œuvre les accords de Bâle par le biais de leurs lois et réglementations nationales.