Le processus de gestion du fonds de roulement exige que les entreprises créent et cultivent diverses sources de ce type de capital. Cela permet de s’assurer que les opérations quotidiennes de l’entreprise peuvent se poursuivre sans aucune interruption qui menacerait la tâche de produire des biens ou des services à vendre. Il existe en fait plusieurs sources différentes de fonds de roulement que les grandes et les petites entreprises utiliseront quand et selon leurs besoins.
De toutes les sources de fonds de roulement, les rendements générés par la vente et la facturation des clients sont les plus courants. Les factures pour les biens et services vendus sont préparées et transmises aux clients, qui à leur tour règlent idéalement ces factures dans un délai raisonnable. Ce flux de trésorerie continu permet à l’entreprise de continuer à produire sa gamme de produits, ce qui permet de répondre en permanence aux demandes des consommateurs.
Parfois, d’autres sources de fonds de roulement seront nécessaires pour augmenter la génération de revenus grâce aux ventes. Une approche consiste à utiliser ce que l’on appelle une stratégie de vente et de cession-bail. Ici, un actif qui n’est pas considéré comme essentiel au fonctionnement de base de l’entreprise est vendu à un tiers, généralement contre de l’argent. Dans le même temps, les termes de l’accord permettent à l’entreprise de louer cet actif au nouveau propriétaire, ce qui permet de continuer à utiliser cet actif à certaines fins. Avec ce plan, l’entreprise reçoit une injection de liquidités tout en conservant la possibilité de bénéficier de l’utilisation de cet actif.
L’utilisation de cartes de crédit d’entreprise est également parfois considérée comme une source de fonds de roulement. Avec cette application, l’entreprise utilise la carte pour gérer les déficits temporaires de trésorerie. Les entreprises qui connaissent régulièrement des hausses et des baisses saisonnières des ventes empruntent parfois cette voie. En supposant que le taux d’intérêt appliqué au solde soit raisonnable, cette approche signifie un accès immédiat au capital de réserve, sans qu’il soit nécessaire de prévoir un quelconque type de prêt.
Certaines entreprises choisissent un type de situation de prêt comme source de fonds de roulement. Cela peut inclure un accord de prêt à court terme connu sous le nom de micro-prêt. Le solde est généralement relativement faible et est remboursé en quelques mois. Une entreprise peut également choisir d’opter pour une marge de crédit pour fonds de roulement, une décision qui offre de nombreux avantages liés à l’utilisation d’une carte de crédit d’entreprise comme source de capital, mais qui comporte parfois un taux d’intérêt plus bas et des conditions de remboursement plus libérales.
Pour les entreprises qui ont besoin d’un retour immédiat sur leurs factures, l’affacturage est souvent une bonne option. Avec cette source de fonds de roulement, un prêteur qui est généralement identifié comme une société de financement ou d’affacturage avance à l’entreprise un pourcentage de la valeur nominale des factures émises pour une période de facturation spécifique. Souvent, cette avance initiale est de l’ordre de 80 %. Les clients remettent les paiements de factures directement à la société d’affacturage plutôt qu’à l’entreprise. Au fur et à mesure que les factures d’une période donnée sont retirées, la société d’affacturage effectue un deuxième paiement à l’entreprise qui couvre le reste de la valeur nominale de ces factures, moins un petit pourcentage qui est retenu comme rémunération pour la prestation du service.