Le crédit commercial est une forme de financement à court terme, dans lequel un fournisseur exécute une commande sans avoir besoin de liquidités à l’avance ou à la livraison. Au lieu de cela, le fournisseur étendra les conditions du crédit commercial en précisant les délais dans lesquels le paiement est dû. Bien que plusieurs types de conditions de crédit commercial soient couramment utilisés, notamment net10, net30, net60 ou net 90, les fournisseurs peuvent spécifier à peu près tous les termes en fonction du modèle commercial particulier d’un client. Les entreprises recherchent souvent différents types de crédit commercial auprès des fournisseurs afin de conserver leurs flux de trésorerie, tandis que les fournisseurs peuvent octroyer différents types de crédit commercial pour aider les clients à vendre au mieux leur produit. En outre, de nombreux fournisseurs étendront également le crédit commercial et intégreront des remises pour remboursement avant la date d’échéance spécifiée dans l’accord, offrant au client diverses options selon que les ventes sont lentes ou bonnes.
Les types courants de crédit commercial, net10, net30, net60 et net 90, signifient simplement que le fournisseur prolonge la date d’échéance du paiement pour les produits livrés de 10, 30, 60 ou 90 jours, respectivement. Certains types d’industries impliquant des articles à prix élevé, qui peuvent avoir un cycle de vente plus long, peuvent prolonger le crédit commercial jusqu’à 180 jours. La consignation est une autre option qui permet à une entreprise de conserver ses liquidités tout en offrant aux consommateurs des produits en demande. Cependant, il n’est pas considéré comme un crédit commercial, car le fournisseur reste propriétaire des produits expédiés jusqu’à ce qu’ils soient vendus. Les conditions de paiement à crédit commercial, cependant, impliquent généralement les remises précédentes offertes pour le paiement à l’avance ou contre remboursement.
Outre les types courants de conditions de crédit commercial prolongées, de nombreux fournisseurs continueront de bénéficier de remises en plus de celles offertes pour le paiement initial. Appelés escomptes de caisse, ils sont souvent prolongés si le client paie à une date fixe avant la date d’échéance finale. Par exemple, un fournisseur peut étendre les remises suivantes aux conditions net60: 20% de remise pour payer à net10, 15% de remise pour payer à net30 et 10% de remise pour payer à net45. Le paiement intégral est dû à net60 si la facture n’est pas payée à l’avance pour profiter des remises offertes. Les remises offertes par les fournisseurs sont souvent utilisées pour inciter les entreprises à générer des ventes, mais aussi pour s’offrir des options commerciales.
Les entreprises utilisent souvent les conditions de crédit commercial prolongées de diverses manières, en fonction de la qualité de vente des produits. Si tous les produits se sont vendus dans les 10 jours, l’entreprise peut exercer la remise nette10 et augmenter ses bénéfices sur la vente de la marchandise de 20%. D’un autre côté, si les ventes sont extrêmement lentes, l’entreprise peut simplement renoncer à toute remise et payer selon les conditions au net60, tout en accumulant le profit habituel.