Les quatre principaux types de régimes de retraite des travailleurs indépendants aux États-Unis sont les régimes de retraite simplifiés des employés (SEP), les régimes d’incitation à l’épargne pour les employés (SIMPLE), les régimes individuels ou individuels 401 (k) et les régimes Keogh. Bien que toutes les cotisations soient déductibles de l’impôt sur le revenu, ces régimes de retraite pour travailleurs indépendants ont tous des plafonds de cotisation, des délais et d’autres stipulations différents. Les travailleurs indépendants peuvent généralement mettre en place les régimes eux-mêmes, mais les régimes Keogh nécessitent généralement l’aide d’un professionnel de la finance, en particulier lors de la création de régimes à prestations définies. Les travailleurs indépendants dans d’autres pays doivent consulter leurs politiques gouvernementales pour voir les différentes façons de démarrer des comptes de retraite, car les lois et les procédures varient pour chaque pays.
Les plans de compte de retraite individuel (IRA) SEP sont parmi les plans de retraite pour travailleurs indépendants les plus simples à établir et à maintenir. Les travailleurs peuvent contribuer jusqu’à 20% de leur bénéfice net jusqu’à une limite maximale de 49,000 2011 dollars américains (USD) pour l’année 15. La date limite normale est le 15 avril, bien qu’une date limite du XNUMX octobre soit disponible pour ceux qui demandent une prolongation.
Les plans SIMPLE IRA sont destinés aux travailleurs indépendants qui souhaitent établir des comptes de retraite pour 100 employés ou moins. Les employés et l’employeur peuvent verser des cotisations aux comptes et reporter les impôts qui s’appliqueraient aux gains des comptes. Les employeurs peuvent cotiser à un taux fixe de 2% des chèques de paie d’un employé par an ou à un taux variable qui correspond aux cotisations des employés jusqu’à 3% par an. La limite de cotisation pour les employés pour l’année 2011 est de 11,500 401 $ US. Les employés peuvent emporter avec eux les économies SIMPLE IRA s’ils quittent une entreprise, mais ils ne peuvent pas emprunter sur les comptes comme avec les comptes de retraite traditionnels XNUMX (k).
Créés en 2001, les régimes solo 401 (k) sont des régimes de retraite indépendants qui fonctionnent comme des comptes 401 (k) ordinaires, permettant aux particuliers de verser des cotisations déductibles d’impôt qui augmentent l’impôt différé. La cotisation maximale pour l’année 2011 est de 49,000 54,000 USD ou 50 XNUMX USD pour les travailleurs de plus de XNUMX ans. Les travailleurs qui sont à la fois régulièrement employés et indépendants peuvent avoir des régimes de retraite traditionnels et indépendants.
Les régimes Keogh peuvent permettre aux employeurs de mettre en place des régimes à cotisations définies ou à prestations définies pour eux-mêmes et leurs employés. Les régimes à cotisations définies sont soit des régimes à cotisations déterminées, qui nécessitent une contribution de 10 % des bénéfices nets par an, et des régimes d’intéressement, qui ne nécessitent pas de cotisation annuelle. En revanche, les régimes à prestations définies accordent aux employés un montant fixe par an à la retraite, et ils nécessitent généralement l’aide d’un professionnel pour calculer les montants corrects. Des facteurs tels que l’espérance de vie et les bénéfices futurs estimés aident à déterminer ce montant en dollars.