L’achat de créances irrécouvrables est une pratique courante chez les investisseurs institutionnels qui cherchent à gagner de l’argent dans un investissement non traditionnel. Les créances irrécouvrables peuvent être n’importe quelle forme de comptes débiteurs d’une entreprise qui n’est pas en mesure de collecter de l’argent auprès de clients achetant des produits à crédit. Les conseils pour acheter des créances irrécouvrables incluent de ne pas acheter des comptes débiteurs extrêmement anciens; rechercher des entreprises qui ont des dettes impayées, mais un bon historique financier ; l’utilisation d’accords de recours lors de l’achat de dettes et l’achat d’une grande variété de types de créances irrécouvrables. Les investisseurs devraient également disposer d’un montant spécifique en dollars qu’ils sont prêts à utiliser pour acheter des créances irrécouvrables afin d’atténuer les pertes potentielles.
La plupart des entreprises vieilliront leurs comptes clients ou leurs prêts en utilisant des techniques comptables standard. Par exemple, les logiciels de comptabilité ou de gestion répertorieront les comptes clients ouverts en termes de 30, 60 ou 90 jours. Lors de l’achat de créances irrécouvrables, les investisseurs voudront peut-être éviter les dettes de plus de 90 jours, car ces comptes sont pratiquement perdus en termes de recouvrement. Une autre alternative consiste à acheter des comptes clients extrêmement anciens – tels que 120 jours et plus – à des prix fortement réduits. Plutôt que de donner 50 pour cent de la valeur des comptes à titre de compensation au vendeur, les acheteurs peuvent ne donner que 30 pour cent de la valeur des comptes afin d’atténuer leurs pertes sur ces comptes hautement irrécouvrables.
Une autre astuce pour acheter des créances irrécouvrables est de n’acheter que des comptes ou des prêts d’entreprises qui ont un bon bilan financier. Il est possible que l’entreprise soit simplement tombée dans des moments difficiles et qu’elle soit disposée à négocier le solde impayé. L’achat des comptes clients à un rabais important peut donner à l’acheteur plus de pouvoir de négociation pour recouvrer le solde impayé. En utilisant ce processus, l’achat de créances irrécouvrables peut devenir assez lucratif, surtout si le prix négocié est extrêmement bas. D’autres fois, un mode de paiement différé peut permettre à l’entreprise par ailleurs financièrement solide de rembourser intégralement le prêt.
Les acheteurs de créances irrécouvrables devraient envisager d’utiliser un accord de recours pour aider à atténuer les pertes. Ces accords stipulent généralement que tout montant non recouvrable pour la créance irrécouvrable est remboursable par le vendeur. Cela empêche l’acheteur d’accepter trop de comptes de créances irrécouvrables qui entraînent de lourdes pertes pour l’acheteur. Une autre façon d’atténuer les pertes consiste à acheter différents types de créances irrécouvrables. Par exemple, les acheteurs doivent créer un portefeuille de créances irrécouvrables provenant de prêts automobiles, de prêts hypothécaires, de comptes clients standard et d’autres prêts consentis par les vendeurs. Si un groupe de prêts se traduit par des comptes non recouvrables élevés, les pertes doivent être compensées par les autres types de prêts.