Les effets à payer sont principalement un terme financier qui fait référence au moment où les banques empruntent de l’argent au gouvernement ou à d’autres banques. Ce processus implique que l’institution emprunteuse signe un billet à ordre indiquant quand et comment les fonds seront remboursés, et ces types de transactions sont très courants chez tous les types de prêteurs. L’argent emprunté est souvent acquis à un taux d’intérêt de 0% ou légèrement supérieur. Dans d’autres secteurs, le terme «factures à payer» est un terme utilisé à la place des comptes à payer, qui décrit la manière dont les entreprises traitent les paiements aux vendeurs et aux fournisseurs.
La raison d’un système de factures à payer est que les institutions financières ont besoin de beaucoup de capital d’exploitation pour répondre aux besoins de leurs clients quotidiens. Au lieu de laisser des millions de dollars américains (USD) en fonds dans un compte courant ou un coffre-fort pour répondre à cette demande, les banques se prêtent librement de l’argent tout au long de la journée ouvrable. Ce processus permet aux institutions financières de laisser la grande majorité de leurs fonds dans des investissements à travers le monde tout en ayant toujours accès à une grande quantité de capitaux.
Un accord sur les factures à payer n’est pas réellement considéré comme un prêt. Ce type d’accord a souvent des conditions de remboursement très limitées pour réduire la charge de la banque prêteuse. Dans de nombreux cas, les fonds empruntés sont remboursés le même jour ouvrable ou dans les 24 heures suivant la transaction. D’autres situations peuvent permettre à la banque emprunteuse de porter le prêt pendant un certain nombre de jours, voire de semaines, bien que ce type d’accord soit beaucoup moins courant.
Les banques gouvernementales sont responsables d’une grande partie de ces prêts en raison de la Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC). Cette entité gouvernementale place une garantie sur tous les dépôts des consommateurs jusqu’à 250,000 XNUMX $ (USD) par compte financier. Chaque fois qu’une banque est sollicitée pour couvrir une transaction importante qu’elle n’a pas sous forme liquide, un accord de factures à payer lui permet d’accéder immédiatement à ces fonds afin de répondre aux besoins des clients. Sans cette couverture, les sociétés de prêt peuvent prendre plusieurs jours pour vendre suffisamment d’actions et d’obligations pour couvrir même les transactions de base.
Une autre définition des factures à payer fait référence à la façon dont les entreprises gèrent leur argent lorsqu’il s’agit de recevoir des paiements et de payer les fournisseurs. Bien que beaucoup considèrent cela comme le service de comptabilité ou de recouvrement d’une entreprise, ces types d’employés s’occupent principalement de tâches de bureau liées au suivi de l’argent. Par exemple, un atelier de réparation automobile peut recevoir des pièces d’une douzaine de fournisseurs ou plus à crédit, et chaque fournisseur peut avoir des conditions de remboursement différentes. Le commis aux factures à recevoir respecte chacune de ces échéances pour s’assurer que l’entreprise dispose d’un flux de trésorerie positif au jour le jour.