La planification et les prévisions financières sont des pratiques financières interdépendantes qui aident une entreprise à déterminer ses opérations, à créer des attentes raisonnables et à mesurer les performances réelles par rapport aux objectifs fixés. La planification financière et les prévisions sont gérées de manière continue ou régulière, car l’accumulation constante de nouvelles données peut affecter les stratégies et les objectifs à long terme. À l’instar des outils de navigation sur un navire, les entreprises ont besoin de bonnes compétences en matière de planification financière et de prévision afin d’orienter l’organisation et de fixer un cap pour l’avenir.
Concept large, la planification financière couvre l’ensemble des préoccupations et des opérations financières d’une entreprise. Certains des concepts impliqués dans la planification financière incluent la budgétisation, les méthodes comptables, la création d’objectifs de vente et l’analyse des performances financières. Comme il s’agit d’un sujet si vaste, la planification financière est souvent divisée en divisions plus gérables, telles que les objectifs à court, moyen et long terme. En utilisant ces délais, les planificateurs financiers aident une entreprise à se fixer des objectifs raisonnables, à intégrer des stratégies de gestion financière précises et fiables et à créer des mécanismes pour l’analyse des performances par rapport aux objectifs fixés.
La prévision est un segment important de la planification financière. En utilisant des données historiques et une analyse de marché, les prévisions aident une entreprise à se fixer des objectifs raisonnables en termes de revenus et de coûts. Pour une entreprise établie, une prévision du marché tiendra généralement compte des performances de l’entreprise au cours de la dernière année, des performances des autres entreprises du marché, de l’état de l’économie et du niveau de la demande. Ces facteurs peuvent ensuite être analysés dans diverses équations statistiques pour créer une prévision pouvant être utilisée dans la planification financière. Une prévision de coût prendra en compte à la fois les coûts fixes, tels que le loyer, qui ne changeront probablement pas, ainsi que les coûts variables, tels que les salaires, les services publics et les fournitures, pour aider à créer une idée des coûts pour l’année à venir ou pour une période déterminée.
La planification et les prévisions financières sont toutes deux extrêmement utiles dans la création d’un budget de fonctionnement. Alors que la planification financière aide à déterminer les stratégies, les objectifs et les procédures d’exploitation d’une entreprise, la prévision aide à déterminer les niveaux probables de ventes et de coûts pour une période donnée. Lorsqu’elles sont combinées, la planification et les prévisions financières permettent aux propriétaires d’entreprise, aux actionnaires ou aux membres du conseil d’administration de prendre des décisions éclairées dans presque tous les aspects financiers. Par exemple, s’il fait partie du plan financier à long terme d’accorder à chaque employé une prime importante lorsqu’il a travaillé pendant dix ans, les prévisions peuvent intégrer ces primes dans les mesures du coût par rapport aux ventes et donner une idée précise de la question de savoir si le l’entreprise pourra se permettre des primes au cours d’une année donnée. En créant un système dans lequel la planification et les prévisions financières sont mesurées et analysées sur une base continue et continue, une entreprise peut s’assurer qu’elle prend des décisions financières basées sur les informations les plus à jour.