La planification fiscale de fin d’année est le processus de gestion des questions financières pour le meilleur avantage fiscal annuel. Cela comprend généralement le calendrier de certaines ventes, achats ou modifications afin qu’ils soient effectués dans les meilleurs délais. Le report d’une action ou la réalisation d’une certaine activité avant la fin de l’année peut avoir un effet significatif sur la facture fiscale. Plusieurs facteurs internes et externes peuvent également influer sur la planification fiscale de fin d’année.
En général, le facteur externe le plus important dans la planification fiscale de fin d’année est toute modification des impôts apportée par le gouvernement. Les actions typiques comprennent les changements de taux et de crédits potentiels dus à une nouvelle action du gouvernement. Ces actions peuvent avoir un effet significatif sur la façon dont les gens gèrent leurs finances en prévision de la période des impôts.
Certaines des questions les plus courantes prises en compte lors de la planification fiscale de fin d’année sont le moment de vendre ou d’acheter des actifs. Un individu peut différer le revenu de la vente d’actions, les distributions des comptes IRA et même les primes des employés. S’il est plus avantageux de déclarer ce revenu pour l’année en cours, l’action inverse peut être prise. Il peut également être utile de convertir des investissements tels que les IRA et les 401ks en comptes avec une structure fiscale plus avantageuse.
La planification fiscale de fin d’année comprend également généralement la gestion des déductions. Cela peut inclure le moment des dons de bienfaisance, les paiements d’impôts fonciers et la vente d’investissements qui perdent de l’argent. L’augmentation des contributions aux comptes de retraite tels que les IRA est une autre méthode courante d’augmentation des déductions.
La planification fiscale effective de fin d’année comprend la prise en compte à la fois des années en cours et des années futures. Il est conseillé de déterminer l’effet qu’une action aurait à la fois à court et à long terme. Une vente ou un report qui réduit la facture fiscale pour l’année en cours peut avoir un effet négatif plus prononcé l’année suivante.
Un autre aspect courant de la planification fiscale de fin d’année est de déterminer s’il est plus avantageux de prendre des déductions standardisées ou détaillées. Dans certains cas, la ventilation peut réduire la facture fiscale. Il peut mettre en évidence des déductions, des gains et d’autres éléments qu’il peut être judicieux d’affecter à une autre année.
La planification fiscale de fin d’année inclut souvent également l’optimisation de tous les avantages fiscaux disponibles. Cela peut inclure la prise en compte d’avantages tels que le fait d’être étudiant, d’avoir un nouvel enfant et de se livrer à une activité qui pourrait avoir un nouvel avantage fiscal cette année-là. Il comprend également des avantages fiscaux pour les employeurs tels que des comptes de dépenses flexibles.