L’assurance des comptes clients est une protection d’assurance contre la possibilité que des événements se produisent qui rendent impossible le recouvrement des paiements dus à l’entreprise. La plupart des formes de ce type de couverture d’assurance sont structurées de manière à fournir une protection dans un certain nombre de situations spécifiées, y compris les dommages aux comptes clients, la faillite ou le défaut d’un client qui doit à l’entreprise une somme d’argent importante. Bien que la couverture puisse être étendue à un large éventail d’événements, il est important de noter que l’assureur n’honorera pas une réclamation soumise pour tout événement qui n’est pas couvert par les termes et conditions de la police d’assurance des comptes clients.
Il est possible pour une entreprise de souscrire une assurance des comptes clients qui couvre soit les créances de l’entreprise, soit les créances d’une société mère et de ses filiales. L’assurance de l’intégralité du pool de créances est parfois appelée assurance multi-acheteurs, car la couverture est étendue à plusieurs entreprises sous le contrôle du client. Lorsque la couverture est étendue à une seule entité commerciale, elle est parfois appelée assurance de l’acheteur clé.
Les modalités et les dispositions de la plupart des régimes d’assurance des comptes clients couvrent ce qui est considéré comme des types de risques raisonnables. Par exemple, la plupart des polices de ce type offriront une protection en cas de destruction des registres de créances par un incendie. Dans certains cas, l’assurance couvrira non seulement la valeur déclarée des créances impayées, mais également les dépenses engagées lorsque l’entreprise a pris des mesures pour recréer les registres comptables. En conséquence, l’entreprise peut continuer à fonctionner avec un niveau d’efficacité raisonnable, poster les paiements reçus au fur et à mesure que les dossiers sont en cours de reconstruction et, en général, surmonter la catastrophe.
Si un client déclare faillite et que l’encours de la dette n’est plus recouvrable, il y a de fortes chances que l’assurance des comptes clients couvre ce montant. Souvent, la réclamation doit être retardée jusqu’à ce que le tribunal de la faillite ait déterminé si l’un des actifs du client peut être vendu pour régler la dette, en tout ou en partie. Une fois que le tribunal a rendu son verdict et que l’entreprise sait quel montant de la dette reste impayé, une réclamation pour ce montant peut être déposée auprès du fournisseur. En supposant que la demande soit approuvée, l’entreprise reçoit un chèque du montant dû dans un court laps de temps.
L’assurance des comptes clients est généralement assez abordable et peut couvrir un large éventail d’événements. En règle générale, la prime de la couverture augmentera progressivement si le client souhaite inclure d’autres événements possibles qui auraient une incidence sur la capacité de recouvrer une partie de toutes les créances. Puisqu’il existe un certain écart entre les niveaux de couverture fournis dans le cadre de différents contrats, il est important de lire les termes et conditions d’une police avant de prendre un engagement.