Le financement des bons de commande est la pratique d’une entreprise qui vend ses bons de commande à un tiers en échange d’un financement immédiat. Une entreprise peut utiliser les fonds pour acquérir la matière première pour exécuter la commande, tandis que le tiers, souvent une société de financement, encaisse le paiement de l’acheteur. Une fois le paiement reçu par le tiers, il conserve le montant prêté avec des frais prédéterminés. Le reste du paiement est retourné à la société d’origine pour clôturer l’accord de financement du bon de commande.
Il n’est pas rare qu’une entreprise se trouve dans la position d’avoir besoin de liquidités tout en n’ayant pas la capacité immédiate de l’acquérir. Lorsque les options de prêt sont épuisées et que tous les paiements importants à recevoir sont encore dans un certain temps avant leur arrivée, les choix peuvent être limités. Dans ces situations, une entreprise peut vouloir essayer le financement des bons de commande, qui permet la vente de ses bons de commande en échange de liquidités immédiates.
Pour comprendre le financement des bons de commande, imaginez une entreprise qui a besoin d’un afflux rapide de liquidités, mais qui est encore à quelques semaines de recevoir les paiements impayés. L’entreprise peut rechercher une société de financement spécialisée dans l’achat de bons de commande. Les sociétés de financement qui fournissent ces services tiers sont souvent appelées facteurs. Une fois l’accord de financement conclu, le factor fournit un montant spécifié en espèces, généralement un pourcentage du montant du bon de commande, et prend en charge l’encaissement du paiement.
Lorsque le bon de commande est rempli et que l’entreprise livre ses marchandises, le factor encaisse le paiement auprès de l’acheteur. À ce stade, le facteur conserve le montant initialement attribué à l’entreprise en question, ainsi que les frais spécifiés. Ces frais sont généralement un taux d’intérêt basé sur la durée de l’accord de financement du bon de commande. Le montant restant est restitué à l’entreprise qui a initié l’accord.
Il existe de nombreux avantages à un accord de financement de commande pour une entreprise qui en recherche un. En plus de la trésorerie immédiate, la société est exonérée de la responsabilité de percevoir le paiement, puisque la société de financement prend le relais. Un autre avantage est que l’accord n’est pas considéré comme une dette, de sorte que d’autres arrangements de financement peuvent être facilement disponibles pour l’entreprise qui reçoit les liquidités. Le gros inconvénient de l’arrangement pour l’entreprise qui vend des bons de commande est les frais d’intérêt élevés qui y sont attachés.