Un budget de trésorerie est un dispositif comptable utilisé pour surveiller et gérer efficacement les flux de trésorerie immédiats d’un budget domestique ou commercial. De nombreuses personnes choisissent d’utiliser une approche en espèces comme moyen rapide et facile de surveiller la situation financière du ménage ou d’une petite entreprise sur une base quotidienne, hebdomadaire ou mensuelle. En règle générale, les budgets de trésorerie sont utilisés pour gérer les flux de trésorerie à court terme en créant un moyen organisé de suivre les encaissements et de les équilibrer avec les décaissements au cours de la période comptable.
Une partie du génie d’un budget de trésorerie est la simplicité de l’approche. Souvent, il est possible d’employer ce principe en utilisant un tableur de base. En créant des colonnes permettant d’enregistrer des informations de base, il est possible de dire en un coup d’œil combien d’argent est entré pour la période et combien d’argent a été dépensé. Ceci est accompli en enregistrant chaque encaissement et décaissement sur la feuille de calcul. Souvent, la date, le montant et une brève description de la transaction suffisent.
Le budget de trésorerie est un outil tellement simpliste que même les personnes qui estiment ne pas avoir de véritable sens de la comptabilité peuvent utiliser cette approche. Puisqu’il est possible de suivre les encaissements et les retraits dans le même format que celui utilisé pour une caisse enregistreuse standard, la plupart des gens constateront que le processus prend très peu de temps. Un budget simplement conçu fournira un aperçu utile de la façon dont l’entité réussit à respecter les dépenses approuvées pour la période.
Il est possible de conserver un budget de trésorerie dans un simple grand livre comptable ou d’en concevoir un à l’aide d’un tableur. La plupart des logiciels de comptabilité sont également équipés d’une fonction de budgétisation simple qui recueillera des données à partir de la base de données et fournira un aperçu rapide de la période considérée. Pour les personnes qui n’ont pas besoin d’une base de données comptable de niveau professionnel mais qui ne se sentent pas compétentes pour concevoir un modèle de budget de trésorerie à l’aide d’une feuille de calcul, il existe plusieurs programmes de budgétisation téléchargeables gratuitement.