Un examen bancaire comprend une série de tests et d’examens qui garantissent qu’une banque est solide et capable de respecter ses obligations. Les régulateurs gouvernementaux sont souvent les institutions qui réglementent les banques et effectuent des examens bancaires, qui peuvent être fréquents ou peu fréquents. Les informations les plus importantes lors de cet examen sont les actifs et les passifs de la banque. Parmi les autres éléments à l’étude, citons la capacité de la banque à respecter les réglementations gouvernementales et à fonctionner selon des lois spécifiques qui protègent les consommateurs contre des actions inappropriées. Un cabinet comptable tiers ou une entité gouvernementale externe peut être l’organisation qui procède à l’examen.
Les banques et autres institutions financières font généralement l’objet d’examens et d’examens approfondis par des régulateurs externes ou d’autres entités. Les éléments les plus souvent examinés dans le cadre de l’examen bancaire peuvent inclure l’adéquation du capital, la qualité des actifs, la gestion et les résultats pour une période donnée, ainsi que la liquidité des actifs et la sensibilité aux risques du marché. Chaque section du processus d’examen comporte le plus souvent un ensemble spécifique de limites de contrôle que les régulateurs considèrent comme normales dans le cadre d’autres observations et examens. Les banques qui ne respectent pas ces directives peuvent recevoir un avis du gouvernement sur leur incapacité à fonctionner. Dans certains cas, le gouvernement peut reprendre des banques afin de préserver les actifs des consommateurs.
L’organisme extérieur qui commence l’examen bancaire peut d’abord commencer par les documents qui lui sont remis par l’institution financière. Après avoir examiné plusieurs mois de données historiques, l’examinateur peut prendre des notes sur des sujets de préoccupation. Par exemple, l’adéquation du capital et la qualité des actifs peuvent toutes être déterminées par un examen de la paperasse. Après cet examen initial, une visite de l’examinateur de la banque peut être nécessaire pour rencontrer l’équipe de direction de l’institution financière. Cet examen sur place peut aider à confirmer toute attente d’opérations inadéquates et d’éventuels pièges pour les années à venir.
Au fur et à mesure que l’examinateur procède à l’examen bancaire, l’institution financière peut attribuer une note à chaque section ou élément. Le score est généralement sur une échelle telle que 1 à 10 ou une autre échelle qui indique la force d’un certain élément. Le total additionné peut donner lieu à une note globale pour l’institution financière. Ce nombre peut donner lieu à un examen plus approfondi ou à une éloge de la qualité du fonctionnement et de la gestion des fonds de ses consommateurs par la banque. Dans tous les cas, l’examen devrait améliorer la banque ou l’empêcher de fonctionner de manière dangereuse.