Un IRA est un compte de retraite individuel. Les IRA comprennent une catégorie spéciale de comptes de retraite aux États-Unis qui offrent des avantages fiscaux variables selon le type d’IRA choisi. Un Roth IRA est imposé au fur et à mesure que de l’argent y est ajouté, ce qui lui permet de se développer sans imposition supplémentaire et d’être utilisé sans imposition.
Un Roth IRA peut être investi dans une gamme de stratégies gagnantes, notamment des fonds communs de placement et des actions traditionnelles. Lorsque l’argent est investi pour la première fois dans un Roth IRA, il est imposé au niveau fédéral sur la base de la tranche d’imposition actuelle, ce qui peut être un inconvénient pour certains par rapport à un IRA traditionnel. Cependant, lorsque de l’argent est retiré du Roth IRA, les fonds jusqu’au montant qui y sont investis sont toujours exempts d’impôt fédéral et, souvent, l’intégralité des fonds est exempte d’impôt fédéral.
Il existe également des pénalités associées à un Roth IRA et au retrait anticipé d’argent. En se retirant avant la retraite, on peut encourir à la fois l’impôt fédéral et une pénalité directe de 10 %. Heureusement, ces pénalités ne sont pas toujours déclenchées, car il existe des exemptions pour des cas tels que l’achat d’une maison ou le paiement d’une université. Il n’y a jamais de pénalité pour retirer de l’argent jusqu’au montant que l’on a déposé sur le compte, les pénalités ne sont encourues que lors du prélèvement sur les revenus.
Le Roth IRA est particulièrement recommandé aux personnes qui se situent actuellement dans une tranche d’imposition relativement faible et qui prévoient de prendre leur retraite dans une tranche d’imposition supérieure. En payant des impôts alors que dans une tranche basse, disons 15%, ces personnes peuvent éviter des impôts potentiellement beaucoup plus élevés à leur âge de la retraite si leur niveau de revenu augmente suffisamment pour les faire passer dans une tranche plus élevée, disons 40%. Avec un IRA traditionnel, l’intégralité de leurs revenus – même ceux qu’ils mettent de côté dans une fourchette de 15 % – seront imposés à 40 % s’il s’agit de la fourchette dans laquelle ils se trouvent lorsqu’ils encaissent leur IRA. Avec un Roth IRA, cependant, ils paient des impôts en fonction de leur tranche actuelle à chaque intervalle d’investissement, ce qui leur permet d’économiser potentiellement d’énormes sommes d’argent au moment de leur retraite.
Afin de profiter pleinement d’un Roth IRA, votre revenu doit se situer dans une fourchette spécifique, basée sur l’état matrimonial. Une fois que le revenu tombe en dessous de ce niveau, le montant qu’une personne peut contribuer à son Roth IRA diminue, et une fois que le revenu dépasse un plafond supérieur, elle n’est plus du tout autorisée à mettre de l’argent dans un Roth IRA.
Le Roth IRA est l’idée originale du sénateur William Roth (R-DE), un conservateur fiscal impliqué dans un certain nombre de projets de loi fiscaux. Depuis leur création, les Roth IRA sont devenus très populaires parmi divers groupes de personnes et constituent l’une des stratégies d’investissement les plus couramment recommandées pour les travailleurs de la classe moyenne.