Un roulement 403b est le transfert d’argent d’un compte de retraite 403b vers un autre régime de retraite, tel qu’un compte de retraite individuel (IRA) ou un compte 401k. Ceci est généralement accompli sans exiger que la personne détenant le régime de retraite paie des impôts sur l’argent transféré. L’argent peut alors continuer à croître grâce aux conseils de l’entreprise qui administre le nouveau régime de retraite.
Un 403b est un plan de retraite disponible pour les enseignants et autres employés d’organisations éducatives et à but non lucratif aux États-Unis. Les employés qui choisissent de participer à un plan 403b voient généralement un certain pourcentage de leur salaire versé dans le plan. Cet argent est retiré avant la déduction des impôts sur le revenu. L’argent stocké dans le 403b est ensuite imposé lorsqu’il est retiré, ce qui se produit généralement lorsqu’un employé prend sa retraite.
Ce type de régime de retraite a été établi par le gouvernement fédéral américain. Le nom est dérivé de la section du code fiscal qui définit ses paramètres et son fonctionnement. Un plan de retraite similaire pour les personnes travaillant dans une organisation traditionnelle à but lucratif est connu sous le nom de 401k.
Un IRA est généralement administré par des banques ou des sociétés d’investissement. Grâce à l’un, un individu peut investir n’importe quelle partie de son revenu dans le compte, qui n’est pas imposé jusqu’à ce qu’il soit retiré – encore une fois, généralement à la retraite. Cet argent peut être placé dans une action individuelle, un groupe d’actions, d’obligations ou une variété d’autres véhicules d’investissement.
Lors de la transition d’argent lors d’un rollover 403b, le titulaire du compte peut choisir de transférer tout ou partie de l’argent accumulé. Si l’individu n’a pas encore atteint l’âge de la retraite, une pénalité fiscale peut être associée aux fonds qu’il choisit de conserver, plutôt que de les réinvestir. Pour vérifier les conditions d’âge de la retraite, les citoyens américains doivent vérifier auprès de l’Internal Revenue Service.
Le roulement 403b devrait être terminé dans les 60 jours suivant le versement des fonds du régime de retraite. Cela peut se faire par voie électronique ou au moyen d’un chèque physique remis en main propre par le demandeur à la nouvelle institution financière. Si le roulement n’est pas effectué dans le délai imparti, une pénalité fiscale est généralement imposée.
Si le titulaire du compte choisit de faire livrer le roulement 403b sous la forme d’un chèque physique réel, 20 % du montant total sera généralement retenu par l’administrateur du régime. Ce pourcentage retenu est ensuite généralement payé par le titulaire du compte, de sa poche, sur le nouveau compte. Une fois que 100 % du chèque a été déposé, les 20 % retenus sont restitués au titulaire du compte. Pour cette raison, la plupart des individus voient leurs fonds 403b transférés directement dans le nouveau compte de retraite par l’administrateur du régime. Pour que le montant total soit transféré en franchise d’impôt au moment du roulement, 100 % de celui-ci doit être déposé dans un nouveau régime de retraite.