La perte en cas de défaut mesure le montant de la perte subie par une banque lorsque l’un de ses débiteurs ne parvient pas à rembourser un prêt. Ce montant n’est pas automatiquement mesuré en termes de montant d’argent qui n’est pas remboursé, car la banque peut avoir des garanties susceptibles d’atténuer la perte. Comme c’est le cas, les banques mesurent souvent la perte en cas de défaut, ou LGD, en pourcentage de la perte par rapport au montant de l’exposition potentielle à la perte. Les banques se préoccupent généralement de la LGD globale de tous leurs prêts combinés plutôt que de s’en soucier prêt par prêt.
Compte tenu du montant élevé des prêts accordés par une banque à un moment donné, il est toujours possible que certaines de ces personnes ou entités à qui de l’argent a été prêté souffrent de circonstances qui ne leur permettront pas de rembourser cet argent. Bien que ce soit une réalité dans le secteur bancaire, les banques doivent tout de même rendre compte de ces pertes et s’assurer que ces pertes n’entraveront pas trop leurs opérations. La perte en cas de défaut est une façon de mesurer ces pertes.
Le concept crucial de perte en cas de défaut est la compréhension que les défauts de paiement ne peuvent pas simplement être mesurés en termes de montant d’argent qui a été prêté à l’origine. Presque tous les prêts accordés par une banque exigent la constitution d’une garantie par l’emprunteur. Cela peut prendre la forme d’un bien immobilier commercial ou résidentiel, d’une entreprise que l’emprunteur pourrait posséder ou d’autres actifs que la banque pourrait exiger comme assurance contre un défaut. Par conséquent, il y a rarement un cas où une banque perd la totalité de son prêt.
Pour un exemple simplifié, imaginons qu’une banque prête à une entreprise 1,000,000 750,000 1,000,000 $ US (USD). La société place le bâtiment qui constitue sa base d’opérations, d’une valeur de 750,000 250,000 $ US, en garantie pour garantir le prêt. Si la société fait faillite avant de pouvoir effectuer l’un des paiements de prêt, la banque peut récupérer une partie de son capital en prenant possession de l’immeuble. Ainsi, la perte en cas de défaut dans cette situation particulière serait de 25 XNUMX XNUMX USD moins XNUMX XNUMX USD, soit XNUMX XNUMX USD, soit XNUMX% du prêt initial.
Il est important de noter que chaque banque utilise sa propre formule spécifique pour déterminer la perte en cas de défaut. Chaque banque prend en compte la gamme de garanties qu’elle autorise, les spécificités de sa clientèle, sa position sur le marché et d’autres facteurs spécifiques au site pour déterminer le pourcentage de perte acceptable. Ce pourcentage est généralement mesuré en termes de l’intégralité de la perte et de l’exposition de la banque lorsque tous les prêts sont mesurés.