Une taxe sur les comptes joints est un type d’impôt imposé sur le revenu réalisé à partir d’un compte financier détenu par deux ou plusieurs personnes. Par exemple, si des intérêts sont gagnés sur un compte d’épargne conjoint, ces intérêts sur le compte conjoint sont généralement soumis à l’impôt sur le compte conjoint. Les titulaires de compte sont tenus de payer la taxe. Un compte d’épargne conjoint et un compte courant conjoint portant intérêt sont deux types de comptes qui conduisent souvent à une taxe sur les comptes joints.
Généralement, un compte joint permet à tous les propriétaires d’avoir un accès complet au compte. En tant que copropriétaires, ils peuvent effectuer un certain nombre de tâches liées au compte, telles que faire des chèques, effectuer des dépôts et retirer de l’argent. Les couples mariés ouvrent souvent des comptes communs. Les personnes âgées ouvrent parfois un compte commun avec une autre personne, comme un enfant, un gardien ou un parent proche. Cela permet à l’argent de rester au nom de la personne âgée tout en permettant au copropriétaire de payer les factures de la personne âgée à partir du compte ou d’émettre des chèques au nom de la personne âgée.
En théorie, les titulaires de compte se partagent également les impôts prélevés sur les revenus du compte joint. Dans la pratique, cependant, l’institution financière qui a émis le compte envoie souvent le relevé fiscal du compte joint au titulaire principal du compte. En règle générale, il s’agit de la personne qui a inscrit son numéro d’identification de contribuable sur le compte. Si le titulaire principal du compte souhaite partager le revenu avec le titulaire secondaire à des fins fiscales, il peut être tenu de produire des formulaires fiscaux supplémentaires auprès de l’agence gouvernementale compétente.
Avant d’ouvrir un compte joint, les particuliers doivent analyser l’impact de l’impôt sur le compte joint sur leurs obligations fiscales globales. Les implications fiscales ne sont pas toujours favorables aux titulaires de comptes conjoints, et le maintien de comptes séparés peut parfois entraîner une diminution de l’impôt total à payer. Par exemple, si un titulaire de compte paie un taux d’imposition plus élevé que l’autre titulaire de compte, les parties peuvent réaliser une dette fiscale globale plus élevée sur le compte que si le compte n’était détenu qu’au nom d’une seule personne.
Les comptes joints peuvent offrir des avantages fiscaux en cas de décès de l’un des titulaires du compte. La loi sur les comptes conjoints permet généralement à un titulaire de compte survivant de recevoir immédiatement un accès exclusif à tous les fonds restants dans le compte conjoint. Cela évite l’homologation de compte conjoint car le compte devient automatiquement la propriété exclusive du propriétaire survivant. Une fois que le propriétaire survivant en devient seul propriétaire, il est responsable du paiement des impôts sur le revenu associés au compte. En plus d’avoir droit au solde restant du compte, le propriétaire restant est également responsable de toute dette associée au compte.